您好，補(bǔ)提7月份折舊：借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用 貸：累計(jì)折舊；調(diào)整固定資產(chǎn)清理賬面價(jià)值：借：固定資產(chǎn)清理 貸：累計(jì)折舊；調(diào)整已確認(rèn)的清理?yè)p益：借：資產(chǎn)處置損益/營(yíng)業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄，根據(jù)實(shí)際情況確定借貸方向）；更正資產(chǎn)負(fù)債表中固定資產(chǎn)和累計(jì)折舊科目余額，同時(shí)調(diào)整利潤(rùn)表中相關(guān)費(fèi)用和損益項(xiàng)目；在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中補(bǔ)錄7月折舊并更新資產(chǎn)卡片，留存書面說明備查。

那開出去的發(fā)票怎么辦？

我們是按照賬面價(jià)值加上的開票稅率做為售價(jià)的？

現(xiàn)在是8月份，固定資產(chǎn)清理的相關(guān)分錄還沒做呢

就是做到這一步，發(fā)現(xiàn)應(yīng)該用計(jì)提過7月份的折舊后的賬面價(jià)值去開銷售發(fā)票

您好，我們7月開發(fā)票了，8.15前就要申報(bào)掉的， ?將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)清理”科目（注意相關(guān)備抵科目一并結(jié)轉(zhuǎn)）； 借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如果有） 貸：固定資產(chǎn) 對(duì)外轉(zhuǎn)讓，確認(rèn)銷項(xiàng)稅額： 借：銀行存款/其他應(yīng)收賬款 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 上面2個(gè)分錄的 固定資產(chǎn)清理余額 結(jié)轉(zhuǎn)到 資產(chǎn)處置損益 借：固定資產(chǎn)清理 ?貸：資產(chǎn)處置損益 （或分錄反方向）

哦，明白了，如果用計(jì)提后的賬面價(jià)值平價(jià)轉(zhuǎn)讓的，就不會(huì)有固定資產(chǎn)余額了，那現(xiàn)在我是用計(jì)提折舊前的賬面價(jià)值轉(zhuǎn)讓的，就會(huì)有余額了，并且是售價(jià)大于賬面價(jià)值的

哦哦，我們用計(jì)提后的來(lái)，這樣不會(huì)有處置損益

如果用計(jì)提前的來(lái)，就會(huì)有處理?yè)p益。這樣會(huì)有什么影響嗎

利潤(rùn)會(huì)增加，是吧

您好，沒有影響的，在利潤(rùn)表的列示不一樣，一個(gè)是折舊費(fèi)，一個(gè)是處置損益

產(chǎn)生處置損益也沒什么影響吧，也是屬于正常的是嗎

售價(jià)是用計(jì)提前還是計(jì)提后，事實(shí)上有沒有關(guān)系，或者說規(guī)定

您好，是正常的 售價(jià)是我們實(shí)際收到的錢

剛才忘記說了，我們是一般納稅人，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

您好，也用這個(gè)科目，沒有就添加，不想添加記在營(yíng)業(yè)外收入

好的，那營(yíng)業(yè)外收入的二級(jí)科目 應(yīng)該用什么

所以最終還是會(huì)影響利潤(rùn)表，利潤(rùn)增加的，差的那個(gè)月的折舊費(fèi)就是增加的利潤(rùn)