可是，我報(bào)5月份增值稅時(shí)，沒有拿以異地稅款抵扣，7月份才抵扣的，如果做到5月份，增值稅和附加稅分錄怎么做呢？

同學(xué)，你好
5月份
借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅
貸：銀行存款
借：應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅
貸：銀行存款

那水利基金呢？異地預(yù)交的分錄怎么做？

借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款

異地預(yù)交

同學(xué)，你好 不好意思，上面的分錄發(fā)錯(cuò)了 借：應(yīng)交稅費(fèi)-水利基金
貸：銀行存款

那本地繳納水利基金的時(shí)候，又怎么做呢，才能把兩個(gè)地方整體繳納的稅款對(duì)應(yīng)上呢

同學(xué)，你好
之后本地繳納
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-水利基金
如果還有需要補(bǔ)的
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-水利基金
借：應(yīng)交稅費(fèi)-水利基金
貸：銀行存款

好的，謝謝老師

異地預(yù)交水利基金的時(shí)候，為啥不計(jì)提呢？

同學(xué)，你好 預(yù)繳，就是還沒有發(fā)生

有的異地地方水利基金是按照增值稅的2個(gè)點(diǎn)預(yù)交繳納，這個(gè)賬務(wù)怎么處理呢

同學(xué)，你好 預(yù)繳的分錄就是這個(gè) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-水利基金
貸：銀行存款

老師，您仔細(xì)看我說的話

同學(xué)，你好 我看了，你問異地地方水利基金是按照增值稅的2個(gè)點(diǎn)預(yù)交繳納，分錄怎么做？ 預(yù)繳的分錄就是這個(gè)呀 借：應(yīng)交稅費(fèi)-水利基金
貸：銀行存款 可能我還是沒有理解你的意思

他有的地方，水利基金是按照繳納增值稅的2個(gè)點(diǎn)繳納的，我想知道賬務(wù)怎么處理，

同學(xué)，你好 賬務(wù)處理是一樣的。 只是計(jì)算出來的金額不一樣。水利基金的計(jì)稅依據(jù)可能是不含稅銷售額，也可能是增值稅消費(fèi)稅的比例。 這個(gè)只是計(jì)算方式不一樣，分錄是一樣的

那要是這樣的話，異地的水利基金和本地的就對(duì)不上了