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老師,客戶公司商場,他們主辦商場促銷活動,我公司承包。抽獎環(huán)節(jié),電動車抽12人(金額2500元需要繳納20%的偶然所得稅516元)我這邊采購的。會計(jì)分錄要怎么做?麻煩詳細(xì)的分錄寫一下哈,謝謝

2025-08-06 11:15
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齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-08-06 11:16

采購電動車(12 輛 ×2500=30000 元): 借:主營業(yè)務(wù)成本 30000 貸:銀行存款 30000 代扣代繳個稅(12×516=6192 元): 借:其他應(yīng)收款 —— 代墊個稅 6192 貸:銀行存款 6192 收回代墊個稅(如商場承擔(dān)): 借:銀行存款 6192 貸:其他應(yīng)收款 —— 代墊個稅 6192 (若無法收回,將 6192 元轉(zhuǎn)入 “營業(yè)外支出”,但稅前不可扣除)

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同學(xué)你好 增值稅稅負(fù)率大約在1.5%左右,按照這個來哦 2.8月所屬期的稅沒報(bào)之前勾選的都是八月的 3.借銀行 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸銷項(xiàng) 給商場的 借銷售費(fèi)用 貸銀行存款
2020-10-07
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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