某市居民企業(yè)(增值稅一般納稅人),2019年度銷售貨物取得不含稅收入6000萬元，取得國債利息收入160萬元，出租專有技術(shù)使用權(quán)取得租金收入50萬元;全年銷售成本3400萬元;營業(yè)稅金及附加為330萬元;期間費用1000萬元，其中業(yè)務(wù)招待費33萬元，廣告費750萬元;營業(yè)外支出12萬元，其中交通罰款1萬元，稅收滯納金4萬元，對農(nóng)村小學直接捐贈了3萬元用于翻新校舍，對關(guān)系單位贊助支出4萬元(非廣告性質(zhì)，而且與生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān));本年用自產(chǎn)貨物對外投資，同類貨物不含稅售價80萬元，貨物成本52萬元，未進行賬務(wù)處理。要求計算以下數(shù)據(jù)。(1)2019年該居民企業(yè)的會計利潤;(2)業(yè)務(wù)招待費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(3)廣告費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(4)營業(yè)外支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(5)該企業(yè)本年度的應(yīng)的稅所得額;(6)該企業(yè)本年度的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。

某市居民企業(yè)(增值稅一般納稅人),2019年度銷售貨物取得不含稅收入6000萬元，取得國債利息收入160萬元，出租專有技術(shù)使用權(quán)取得租金收入50萬元;全年銷售成本3400萬元;營業(yè)稅金及附加為330萬元;期間費用1000萬元，其中業(yè)務(wù)招待費33萬元，廣告費750萬元;營業(yè)外支出12萬元，其中交通罰款1萬元，稅收滯納金4萬元，對農(nóng)村小學直接捐贈了3萬元用于翻新校舍，對關(guān)系單位贊助支出4萬元(非廣告性質(zhì)，而且與生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān));本年用自產(chǎn)貨物對外投資，同類貨物不含稅售價80萬元，貨物成本52萬元，未進行賬務(wù)處理。要求計算以下數(shù)據(jù)。(1)2019年該居民企業(yè)的會計利潤;(2)業(yè)務(wù)招待費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(3)廣告費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(4)營業(yè)外支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(5)該企業(yè)本年度的應(yīng)的稅所得額;(6)該企業(yè)本年度的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。

2020年5月該企業(yè)以自產(chǎn)產(chǎn)品投資境內(nèi)乙公司。該產(chǎn)品的不含增值稅公允價值200萬元，賬面成本140萬元，會計上已確認轉(zhuǎn)讓所得60萬元。企業(yè)選擇將對外投資確認的非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，分5年均勻計入相應(yīng)年度的應(yīng)納稅所得額。 這怎么納稅調(diào)整呢

某大型商業(yè)零售企業(yè)為一般納稅人,適用所得稅率為13%。2021年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)采取以舊換新方式銷售冰箱100臺,新冰箱的不含稅單價為5000元/臺,舊冰箱作價200元/臺,收取差價款4800元/臺;(2)采取預(yù)收貨款方式銷售電腦一批,當月取得預(yù)收款60萬元,合同約定下月10日發(fā)貨;(3)月末盤點時發(fā)現(xiàn),因管理不善造成上月從某增值稅一般納稅人處購入的一批已抵扣進項稅額、賬面價值為20萬元的貨物。要求：計算該企業(yè)本月應(yīng)繳納的增值稅額。

綜合題(25.0分)30.某市居民企業(yè)(增值稅一般納稅人)，2020年度銷售貨物取得不含稅收入6000萬元，取得國債利息收入160萬元，出租專有技術(shù)使用權(quán)取得租金收入50萬元;全年銷售成本3400萬元;稅金及附加為330萬元;期間費用1000萬元，其中業(yè)務(wù)招待費33萬元，廣告費750萬元;營業(yè)外支出12萬元，其中交通罰款1萬元，稅收滯納金4萬元，對農(nóng)村小學直接捐贈3萬元用于翻新校舍，對關(guān)系單位贊助支出4萬元(非廣告性質(zhì)，而且與生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān));本年用自產(chǎn)貨物對外投資，同類貨物不含稅售價80萬元，貨物成本52萬元，未進行賬務(wù)處理。(計算結(jié)果保留兩位小數(shù))要求:(1)計算2020年該居民企業(yè)的會計利潤;(2)計算業(yè)務(wù)招待費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(3)計算廣告費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(4)計算營業(yè)外支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(5)計算該企業(yè)本年度的應(yīng)納稅所得額;(6)計算該企業(yè)本年度的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。