小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則. 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：銀行存款/其他應(yīng)付款/應(yīng)付賬款

那你做 借應(yīng)付賬款 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

成本降低，我修改報(bào)表就需要補(bǔ)交稅款了

老師，不好意思，第一次做，不太明白，我現(xiàn)在把成本降低了，去稅務(wù)局修改報(bào)表，修改的報(bào)表應(yīng)該是什么報(bào)表，是年報(bào)，還是企業(yè)所得稅申報(bào)表

就是改企業(yè)所得稅年度申報(bào)表

那提交的年度財(cái)務(wù)報(bào)表需要改嗎

同學(xué)你好 需要改的哦

老師，那我成本降低45200，稅費(fèi)補(bǔ)交2260對(duì)嗎

好的，老師

因?yàn)槲倚枰{(diào)賬降低成本，稅務(wù)查出我們稅負(fù)率較低

同學(xué)你好 降低的金額 乘以所得稅稅率就是補(bǔ)交的稅額

反結(jié)賬做24年的賬務(wù)調(diào)整是嗎

因?yàn)榻档统杀疚乙档?4年的成本

對(duì)的 是這樣操作的

我這樣做了，為什么報(bào)表成本還是還是以前的數(shù)據(jù)

你反結(jié)賬回去了嗎

因?yàn)槎悇?wù)顯示我們稅負(fù)過(guò)低，我需要減少成本，調(diào)成報(bào)表，補(bǔ)交稅款，所以，具體應(yīng)該怎么操作

我已經(jīng)對(duì)12月份進(jìn)行了反結(jié)賬

賬務(wù)調(diào)整：反結(jié)賬后，通過(guò)沖減多計(jì)的成本 / 費(fèi)用（如暫估、虛列部分）或補(bǔ)記漏記收入，調(diào)增利潤(rùn)。 補(bǔ)提稅款：按調(diào)整后利潤(rùn)計(jì)算應(yīng)補(bǔ)企業(yè)所得稅，分錄： 借：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交企業(yè)所得稅 結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配。 申報(bào)更正：修改 12 月財(cái)務(wù)報(bào)表，更正增值稅（補(bǔ)報(bào)收入）和企業(yè)所得稅申報(bào)，補(bǔ)繳稅款及滯納金（若有）。 留存依據(jù)：保留合同、憑證等，以備稅務(wù)核查。

沖減成本分錄：借：應(yīng)付賬款/庫(kù)存商品 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，這樣做合適嗎

同學(xué)你好 當(dāng)年的就是這樣做

老師，我這樣做合適嗎