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老師，收到銷售空調(diào)預(yù)收款，但是發(fā)票是次月1號開的，發(fā)票是按明細(xì)開的，應(yīng)該怎么做賬？

2025-08-05 17:13
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2025-08-05 17:15

收到預(yù)收款時（當(dāng)月）： 借：銀行存款 貸：合同負(fù)債（或預(yù)收賬款） （此時納稅義務(wù)未發(fā)生，不確認(rèn)收入，僅記錄預(yù)收款項） 次月 1 號開具發(fā)票時： 借：合同負(fù)債（或預(yù)收賬款） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

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快賬用戶9209 追問 2025-08-05 17:17

發(fā)票開的多一點點，這部分怎么做賬

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齊紅老師 解答 2025-08-05 17:19

按發(fā)票金額來做哦

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快賬用戶9209 追問 2025-08-05 17:19

收到錢是7月份的最后一天，開發(fā)票是8月份，我可以把賬兩筆都放在8月份嗎

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快賬用戶9209 追問 2025-08-05 17:20

那實際收到和開出發(fā)票的差額計入應(yīng)收賬款嗎？

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快賬用戶9209 追問 2025-08-05 17:20

必須要走合同負(fù)債這個科目嗎？

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齊紅老師 解答 2025-08-05 17:22

你不是新企業(yè)會計準(zhǔn)則就不用合同負(fù)債

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快賬用戶9209 追問 2025-08-05 17:38

這個在哪看？

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齊紅老師 解答 2025-08-05 17:44

百度你們的會計準(zhǔn)則就可以

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快賬用戶9209 追問 2025-08-05 17:49

稅務(wù)系統(tǒng)是不是應(yīng)該也可以看見

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齊紅老師 解答 2025-08-05 17:50

嗯 可以看到你們的準(zhǔn)則

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收到預(yù)收款時（當(dāng)月）： 借：銀行存款 貸：合同負(fù)債（或預(yù)收賬款） （此時納稅義務(wù)未發(fā)生，不確認(rèn)收入，僅記錄預(yù)收款項） 次月 1 號開具發(fā)票時： 借：合同負(fù)債（或預(yù)收賬款） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
2025-08-05
對這個的話是必須有明細(xì)的。
2025-07-18
您好 1.發(fā)貨以后沒有立即開除發(fā)票 借 發(fā)出商品 貸 庫存商品 2. 預(yù)付款開票還沒有發(fā)貨 借 銀行存款 貸 預(yù)收賬款 應(yīng)收賬款明細(xì)以開出發(fā)票為準(zhǔn)
2022-02-16
您好 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款
2022-04-27
你放在本年調(diào)整，不涉及損益沒有問題
2023-04-10
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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