1、請(qǐng)問企業(yè)所得稅季報(bào)表中的資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除）優(yōu)惠明細(xì)表中的第7行：（一）500萬元以下設(shè)備器具一次性扣除 對(duì)應(yīng)的第4列（享受加速折舊優(yōu)惠計(jì)算的折舊/攤銷金額）應(yīng)該如何填寫？ 假設(shè)我公司在今年1月份購買10萬元的固定資產(chǎn)，到了9月份已經(jīng)計(jì)提折舊1萬（假設(shè)），那么我公司準(zhǔn)備在9月份所得稅季報(bào)時(shí)候享受固定資產(chǎn)一次性扣除的優(yōu)惠政策，我公司的賬面折舊和稅收口徑折舊一致都是1萬，那么在第3列（按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊/攤銷金額）填寫的是1萬，第四列填寫的是10萬，這樣的話第6列（享受加速折舊/攤銷優(yōu)惠金額）就是9萬同時(shí)也等于第5列（納稅調(diào)減金額）的9萬，這樣是否正確？ 2、請(qǐng)問我公司的應(yīng)收賬款10萬無法收回，與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議，對(duì)方只償還我2萬就可以了，8萬元做營業(yè)外支出，我方在企業(yè)所得稅前扣除的憑證除了債務(wù)重組協(xié)議還需要什么？ 3、請(qǐng)問我公司向自然人支付傭金，當(dāng)月支付的傭金為1萬元，低于2萬未達(dá)到增值稅起征點(diǎn)，該自然人可以去稅務(wù)局代扣發(fā)票嗎？

、上市公司丙公司是M會(huì)計(jì)師事務(wù)所的常年審計(jì)客戶，主要從事電商平臺(tái)業(yè)務(wù)。A注冊(cè)會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)審計(jì)丙公司2021年度財(cái)務(wù)報(bào)表，確定財(cái)務(wù)報(bào)表整體的重要性1000萬元。資料一：A注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)工作底稿中記錄了所了解的丙公司情況及其環(huán)境，部分內(nèi)容摘錄如下：（1）為扭轉(zhuǎn)前三季度零增長的局面，2021年10月，丙公司向注冊(cè)用戶發(fā)放現(xiàn)金滿減券，用戶每在平臺(tái)購買滿200元即可抵扣20元。丙公司因此實(shí)現(xiàn)全年銷量上升10%。（2）2021年7月，丙公司推出尊享會(huì)員服務(wù)，年內(nèi)共有20萬名用戶一次性交納200元辦理入會(huì)，并可在未來一年內(nèi)享受平臺(tái)購物免運(yùn)費(fèi)的權(quán)益。（3）2021年1月，丙公司自關(guān)聯(lián)方租入一座大型倉庫，租賃期為12個(gè)月，按市場(chǎng)價(jià)每年500萬元于次年初支付租金。管理層計(jì)劃采用一年一簽的續(xù)約方式。（4）2021年12月，因預(yù)計(jì)利潤指標(biāo)無法達(dá)成，丙公司宣布取消其于2020年初推出的一項(xiàng)期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，該計(jì)劃的等待期為3年。（5）為留住核心人才，丙公司2021年12月以市場(chǎng)價(jià)2000萬元購入20套公寓，并以每套40萬元的價(jià)格一次性向中高層管理人員賣斷。截至年末已售50%，購買者平均剩余勞動(dòng)合同期限為3年。資料

老師，公司有個(gè)員工八月份離職了，然后仲裁，12月公司給辭退員工補(bǔ)發(fā)了7-8月份的工資和離職補(bǔ)償金，請(qǐng)問這個(gè)個(gè)稅如何申報(bào)？工資和補(bǔ)償金是一塊打款，沒有分開打款，工資表是單獨(dú)做的。 員工已經(jīng)在自然人客戶端做非正常處理，如果申報(bào)，是不是還需要再采集這個(gè)人的信息呢？入職時(shí)間和離職時(shí)間如何填寫？ 老師，信息量很大，請(qǐng)耐心解答！謝謝