老師好，小規(guī)模建筑公司，稅務(wù)打來電話說去年預(yù)交了稅款2000元，現(xiàn)在不退稅的話就要調(diào)一下賬該怎么調(diào)呢？
若原預(yù)繳時計入 “應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（已交稅金）”： 借：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 2000 貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（已交稅金） 2000 （將預(yù)繳稅款結(jié)轉(zhuǎn)，沖平原預(yù)繳科目，后續(xù)若有應(yīng)納稅額可直接抵減） 若原預(yù)繳時計入 “其他應(yīng)收款 —— 預(yù)繳稅款”： 借：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅 2000 貸：其他應(yīng)收款 —— 預(yù)繳稅款 2000 （轉(zhuǎn)為可抵扣的應(yīng)交稅費，用于抵減未來應(yīng)納稅額）
熱門問答 更多>
-
老師：請問一下被認定了高新技術(shù)企業(yè)之后所得稅的稅率是不是就15%，不管所得額是多少都是按這個15%稅率來交所得稅？
-
出租場地給別人，發(fā)票按9%稅率開了，但實際產(chǎn)權(quán)是2016年4月前的，可以簡易計稅按5%算，這種情況怎么處理
-
老師，你好，我問下，稅務(wù)說我們近三年的數(shù)據(jù)對比下來，稅負過低，問需不需要修改報表，22年.23年賬是代賬公司做的，我這邊沒有賬，如果出現(xiàn)這種情況，應(yīng)該怎么應(yīng)對避免查賬
-
關(guān)聯(lián)公司的往來款在一年內(nèi)還款了，是不不涉及到稅。
-
利潤表需要減借款本金嗎
-
老師公司買車可以么，沒有車標
-
老師您好！我家老會計在21年將141元應(yīng)該記費用科目記成了其他應(yīng)收款-員工-某某 ，現(xiàn)在如果調(diào)賬的話借方：以前年度損益調(diào)整 141 貸方：其他應(yīng)收款-員工-某某 141
-
老師好，請問一般納稅人可以開三個點的專票。內(nèi)容是信息技術(shù)服務(wù)費？
-
借款發(fā)生的印花稅分錄怎么寫，跟平常銷售發(fā)生的印花稅可以做一起嗎？分開么下次可以查，一起么不好查
-
老師，我想問下一般納稅人一般計稅、簡易計稅預(yù)繳增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅當(dāng)月預(yù)繳和次月申報分錄分別是什么，老師最好后邊帶個金額這樣好理解，謝謝老師了
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
稅務(wù)局的意思是不退稅的話就把成本調(diào)低，利潤調(diào)高，這個是只調(diào)表不調(diào)賬嗎？具體該怎么調(diào)呢？
調(diào)表不調(diào)賬就是納稅調(diào)整項目明細表里調(diào)增
只填這個表，其他表不填嗎？
嗯，只需要這個表調(diào)增
這個表該怎么計算的調(diào)呢，比如預(yù)交了2000的稅款，現(xiàn)在不準備退了
你們所得稅稅率多少
所得稅稅率是5%
那就是2000/5%算出來的金額調(diào)增
成本調(diào)低這么多就好了嗎？
你直接其他欄調(diào)增就可以了
老師好，稅收金額填寫調(diào)增的這個數(shù)就可以了是吧
稅收金額填寫的是稅前扣除的哦 你調(diào)增那列填寫
扣除類項目，其他那項直接調(diào)減這個數(shù)可以不
稅額金額填了以后，調(diào)減金額才能出來這個數(shù)呢
是扣除類的其他欄調(diào)增，不是調(diào)減