老師，請(qǐng)問我公司有微業(yè)貸，21年的還息分錄是直接入了財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用了，當(dāng)時(shí)是憑我們的一般戶銀行打出去的款直接作為原始憑證的，現(xiàn)在我們讓銀行那邊開票了，但是開票的金額是21年支出的利息和21年1月支出的利息合計(jì)的。那這個(gè)發(fā)票我是要怎么處理呢？另外還需不需要調(diào)整分錄？

老師好，請(qǐng)問， 公司電費(fèi)沒有發(fā)票，一年大概3000多元。每月用收據(jù)入賬，收據(jù)分錄： 借：其他應(yīng)付款-電費(fèi)，貸：現(xiàn)金。 年底需要把這個(gè)“其他應(yīng)付款-電費(fèi)”轉(zhuǎn)到“管理費(fèi)用-電費(fèi)”嗎？分錄：借 管理費(fèi)用-電費(fèi)，貸 其他應(yīng)付款-電費(fèi)。 然后匯算清繳時(shí)，因?yàn)闆]有發(fā)票，再納稅調(diào)增？ 還是就把“其他應(yīng)付款-電費(fèi)”這個(gè)余額在賬上放著不管就行了？這樣匯算清繳也就不用調(diào)整了。 老師，哪種好呢？

請(qǐng)問老師，新租賃準(zhǔn)則下，2021年11月開始租的，2021年11月 12月 2022年1月為免租期，但是新租賃準(zhǔn)則從租賃開始日2021萬(wàn)就計(jì)提使用權(quán)資產(chǎn)折舊和財(cái)務(wù)費(fèi)用，在2021年企業(yè)所得稅匯算清繳中這部分需要調(diào)增的，但是2021年11 12是免租期，并沒有發(fā)生實(shí)際付款金額，也就是說沒有調(diào)減項(xiàng)，只有調(diào)增項(xiàng)嗎？

老師，兩個(gè)問題。1、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)給投資人申報(bào)了工資薪金，這個(gè)工資薪金計(jì)入管理費(fèi)用，年度經(jīng)營(yíng)所得匯算清繳把投資人工資調(diào)增上去，比如法人工資一年做了2萬(wàn)，財(cái)務(wù)報(bào)表里管理費(fèi)用3萬(wàn)其中有投資人的2萬(wàn)，匯算清繳調(diào)增2萬(wàn)，那去年財(cái)務(wù)報(bào)表里的利潤(rùn)數(shù)不就對(duì)不起來(lái)，還需要更正12月財(cái)務(wù)報(bào)表嗎，但是個(gè)人獨(dú)資匯算清繳沒有年度財(cái)務(wù)報(bào)表，這數(shù)怎么改呢，是不是去年財(cái)務(wù)報(bào)表不改，只在當(dāng)年報(bào)表中體現(xiàn)未分配利潤(rùn)多一萬(wàn)啊 2、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)年底有未分配利潤(rùn)，這個(gè)必須要轉(zhuǎn)給投資人嗎讓未分配利潤(rùn)為0嗎

請(qǐng)問老師，單位是加油站的便利店，客戶用代金券和積分兌換購(gòu)買便利店商品，財(cái)務(wù)按照?qǐng)D片方式做賬的，也就是說，也就是優(yōu)惠券直接沖減收入了，但是為了沒有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。這部分沖減收入的沒有計(jì)提和沖減銷銷項(xiàng)稅。現(xiàn)在企業(yè)所得稅匯算清繳就導(dǎo)致增值稅的銷售額大于企業(yè)所得稅的銷售額了。怎么辦？