我公司22年購進固定資產(chǎn)享受一次性扣除，所得稅申報時調(diào)減了后期23年24年都是調(diào)增，那會計上折舊借費用貸累計折舊這樣處理有問題？
您好賬上正常折舊就可以
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老師，公司21年購入的固定資產(chǎn)時，會計上處理: 借:固定資產(chǎn) 貸:銀行存款 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:累計折舊 一次性折舊了，在做21年的匯算清繳的時候也選擇了稅前一次性扣除了。那么在22年匯算清繳的時候還需要調(diào)增嗎？
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請問，老師，23年5月購入500萬資產(chǎn)，7月初報企業(yè)所得稅時填報一次性扣除（不加計），賬上還是按月折舊，那23年匯繳時，需要調(diào)增500萬減去（6－12月）累計折舊額嗎?那感覺這個調(diào)增金額不對，一下子調(diào)這么多，是不是有得交所得稅
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老師，22年購進工具38938.05元，22年未計提折舊，22年所得稅匯算清繳時享受500萬元以下，一次性加計扣除，現(xiàn)23年所得稅年度匯繳 ，是需要資產(chǎn)折舊，攤銷表調(diào)增7787.61元嗎？ 38938.05/5=7787.61元，然后22年買的做賬時沒有做計提折舊的分錄，23年也沒有做會計分錄，現(xiàn)在這個要怎么處理的？
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老師2022年全年一次性扣除了資產(chǎn)的原值，23年的固定資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)是不是只能是23年購進的，稅收累計折舊也是只有23年新購進的資產(chǎn)折舊，然后會計折舊是22年23年資產(chǎn)都算的折舊，納稅調(diào)整用會計上本年累計的減去稅收折舊對么
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老師，我有個問題，就是24年做了固定資產(chǎn)一次性扣除，計提了遞延所得稅費用，往后我每年都會沖回遞延所得稅費用，每年也會這部分資產(chǎn)折舊調(diào)增，這兩個操作可以理解為平行不受各自影響嗎？一次性扣除是沒有算殘值的，但我計提折舊是有殘值的，調(diào)增的部分*稅率好像不等于沖會的遞延所得稅費用。
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那申報時按正常會計處理正常所得稅申報只是23年24年稅法計稅依據(jù)為0調(diào)增會上本年折舊對吧
是的，是的，就是這樣的
我這邊購入的是運輸車，計提折舊時借機械作業(yè)_折舊，貸累計折舊，由于公司沒有收入沒把機械作業(yè)_折舊結(jié)轉(zhuǎn)成本科目是先掛長期待攤費用，后期有收入可以把這個待攤費用結(jié)轉(zhuǎn)這樣處理可以？
可以的，后面再轉(zhuǎn)到成本中
后期沒有收入，待攤費用可以進管理費處理嗎
后期是因為什么原因一直沒有收入了
不然我折舊調(diào)增就會出現(xiàn)盈利
這兩年生意難沒有收入呀
沒有收入攤到管理費有可以
老板自己跑運輸沒有活車就停著所以沒有收入
哦，這種的話，可以的