老師，小規(guī)模納稅人季度30萬免增值稅滿足條件。銷售商品時，借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ，貸方的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅期末如何處理需要轉(zhuǎn)到什么科目里去嗎？

某企業(yè)是增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%。2020年4月1日，該企業(yè)向某客戶銷售A產(chǎn)品20000件，不含稅售價30元/件，成本10元/件。該企業(yè)給予客戶10%的商業(yè)折扣，當(dāng)日發(fā)出商品，滿足收入確認(rèn)條件。銷售合同約定現(xiàn)金折扣條件為“2/10，n/30”（計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅的影響），不考慮其他因素。該企業(yè)采用總價法核算現(xiàn)金折扣。要求：⑴計算該合同交易價格及增值稅銷項稅額；⑵編制該企業(yè)4月1日確認(rèn)收入時的會計分錄；⑶假定該企業(yè)4月10日收到貨款及增值稅款，編制其收款時的會計分錄；⑷假定該企業(yè)4月30日收到貨款及增值稅款，編制其收款時的會計分錄。

非經(jīng)營活動中包含“行政單位收取的同時滿足條件的政府性基金或者行政事業(yè)性收費”；而滿足四個增值稅征稅條件但不需要繳納增值稅的情形中也包含“行政單位收取的同時滿足條件的政府性基金或者行政事業(yè)性收費”，得出既然滿足了四個條件，說明是經(jīng)營性活動。所以“行政單位收取的同時滿足條件的政府性基金或者行政事業(yè)性收費”既是經(jīng)營性活動又是非經(jīng)營性活動，不是矛盾了嗎？可以幫忙做出解釋嗎？

請問一下，拍賣公司，已收傭金開傭金發(fā)票為主營業(yè)務(wù)收入，但是有時需要幫客戶開成交款發(fā)票，成交款不是我們的，需要轉(zhuǎn)給客戶的，那就需要代扣代繳增值稅，但是成交款不是我的收入，我不能坐主營業(yè)務(wù)收入的，所以代扣代繳這個發(fā)票我應(yīng)該怎么做啊，報稅應(yīng)該怎么填呢

請問一下，拍賣公司，已收傭金開傭金發(fā)票為主營業(yè)務(wù)收入，但是有時需要幫客戶開成交款發(fā)票（有非稅收入證明）成交款不是我們的，需要轉(zhuǎn)給客戶的，那就需要代扣代繳增值稅，但是成交款不是我的收入，我不能坐主營業(yè)務(wù)收入的，所以代扣代繳這個發(fā)票我應(yīng)該怎么做啊，報稅應(yīng)該怎么填呢