哪個(gè)科目的明細(xì)表兒？

老師您說的對(duì)明細(xì)帳，所得稅借方年累計(jì)金額就是應(yīng)該叫的所得稅嗎？退所得稅了借方有應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅，造成年累計(jì)金額增加

這是你自己說的明細(xì)表，你看一下。你做完賬務(wù)處理之后，說了一句話，明細(xì)表借方就是繳納所得稅的金額 我沒理解

你收到了錢，銀行存款增加，退回來了。企業(yè)所得稅之前通過了應(yīng)交稅費(fèi)，那你退的時(shí)候也需要通過應(yīng)交稅費(fèi)。第二個(gè)分錄是紅沖計(jì)提的企業(yè)所得稅，只不過是跨年了。

老師我說的明細(xì)賬是做賬軟件里面的明細(xì)賬，查詢每個(gè)科目的明細(xì)金額

那不對(duì)，借銀行存款是退回來的所得稅 不是繳納的所得稅

老師還有個(gè)分錄借，應(yīng)交稅費(fèi)?應(yīng)交所得稅，貸，利潤分配未分配利潤，所以借方有余額

借銀行存款100，貸，應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅100， 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅100， 貸利潤分配，未分配利潤100。 借方都是退回來的所得稅

老師第二個(gè)分錄的所得稅不是在借方嗎？所以借方有余額

第一個(gè)分錄，應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅在貸方。 第二個(gè)分錄，應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅在借方 一借一貸不是零嗎？

老師在這兩個(gè)分錄里是為零了，但是在明細(xì)帳應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅?還是記錄有100元的借方余額嗎？

對(duì)的是的，會(huì)有這個(gè)記錄的，借方貸方都會(huì)有記錄，他是發(fā)生額。

老師，明白了，我問一下明細(xì)賬中借方，貸方，余額中都應(yīng)該有余額嗎？，有余額是什么出現(xiàn)了問題