老師，我們之前做過一個分錄，收到了一筆退款，當時做的分錄借：銀行存款，貸應付賬款。去年11月才收到了這筆分錄的銷項負數(shù)發(fā)票。但是忘記做了，如果我今年做這個銷項負數(shù)發(fā)票的分錄怎么做呢。借以前年度損益調(diào)整，貸應付賬款負數(shù) 借利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整么？

老師，我們執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益，然后收到兩份去年的租賃費發(fā)票，我們們在三月是不是應該做跨年調(diào)整?借 利潤分配_未分配利潤 貸 應付賬款，分錄是不是這樣？

請問老師12月份暫估成本 借主營業(yè)務成本10 貸應付賬款10 跨年了我要用以前年度損益調(diào)整這個科目怎么做 是 借主營業(yè)務成本-10 貸應付賬款-10 借以前年度損益調(diào)整10 貸應付賬款10 借未分配利潤10 貸以前年度損益調(diào)整10 這樣對嗎？謝謝老師！

你好老師，去年有一筆暫估成本，我去年做的是借主營業(yè)務成本貸應付賬款負數(shù)，今年發(fā)票回來了借主營業(yè)務成本貸應付賬款正數(shù)，借應付賬款貸銀行存款，這個不用做一筆借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配嘛？正常他不影響未分配利潤嘛？

老師，跨年的收入紅沖，小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調(diào)整，我能不能直接計入利潤分配-未分配利潤，我不想影響本年利潤，所以這樣做對不對，成本也能不能是同樣的做法，借，利潤分配未分配利潤，貸，應收賬款，不過主營業(yè)務收入這個科目