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老師您好,2024年利潤總額是7800元,對于預(yù)計負債確認這一塊兒,24年12月已經(jīng)確認了200萬元,但是在25年3月15日進一步確認預(yù)計負債800萬元。我的理解是應(yīng)該確認800萬元的,只確認了200萬元,說明少確認了600萬元,而這600萬不得稅前扣除,那利潤就得調(diào)增600.應(yīng)該是7800+600=8400萬元確認所得稅,但是大概這樣解釋就不懂了,麻煩老師解釋下 謝謝

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老師您好,2024年利潤總額是7800元,對于預(yù)計負債確認這一塊兒,24年12月已經(jīng)確認了200萬元,但是在25年3月15日進一步確認預(yù)計負債800萬元。我的理解是應(yīng)該確認800萬元的,只確認了200萬元,說明少確認了600萬元,而這600萬不得稅前扣除,那利潤就得調(diào)增600.應(yīng)該是7800+600=8400萬元確認所得稅,但是大概這樣解釋就不懂了,麻煩老師解釋下  謝謝
老師您好,2024年利潤總額是7800元,對于預(yù)計負債確認這一塊兒,24年12月已經(jīng)確認了200萬元,但是在25年3月15日進一步確認預(yù)計負債800萬元。我的理解是應(yīng)該確認800萬元的,只確認了200萬元,說明少確認了600萬元,而這600萬不得稅前扣除,那利潤就得調(diào)增600.應(yīng)該是7800+600=8400萬元確認所得稅,但是大概這樣解釋就不懂了,麻煩老師解釋下  謝謝
2025-07-30 21:05
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-07-30 21:10

你好,同學(xué),題中是預(yù)計1000萬,計提預(yù)計負債200

頭像
齊紅老師 解答 2025-07-30 21:14

已經(jīng)確認的200在24年利潤表7800的基礎(chǔ)上需調(diào)成稅法上的利潤7800+200=8000

頭像
齊紅老師 解答 2025-07-30 21:31

當時計提200會計分錄是借營業(yè)外支出200貸預(yù)計負債200,25年3月15號是資產(chǎn)負債表日后事項

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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