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演示賬套

賬目科目余額表，固定資產(chǎn)余額1157351，累計(jì)折舊1103076.62，現(xiàn)出售固定資產(chǎn)銀行收款總價(jià)69000，該怎么做賬，對(duì)方還沒(méi)確定是否開具發(fā)票

2025-07-30 10:15

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-07-30 10:17

您好，借：固定資產(chǎn)清理1157351 累計(jì)折舊1103076.62 貸：固定資產(chǎn)1157351%2B1103076.62 借：銀行存款69000 貸：固定資產(chǎn)清理69000/1.13 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 69000/1.13 *13% 借：資產(chǎn)處置損益 1157351 -69000/1.13 貸：固定資產(chǎn)清理對(duì)方還沒(méi)確定是否開具發(fā)票也要申報(bào)增值稅，先申報(bào)未開票收入

快賬用戶2207 追問(wèn) 2025-07-30 10:21

增值稅按13%.嗎，這么高，為什么固定資產(chǎn)要加上折舊的金額

齊紅老師解答 2025-07-30 10:21

您好，上面您說(shuō)的余額是不是凈值，我理解為凈值

快賬用戶2207 追問(wèn) 2025-07-30 10:30

不是，凈值需要加上折舊嗎

齊紅老師解答 2025-07-30 10:31

您好，就是把固定資產(chǎn)賬面結(jié)轉(zhuǎn)了企業(yè)將固定資產(chǎn)對(duì)外出售，轉(zhuǎn)讓，需要按照轉(zhuǎn)讓價(jià)款全額繳納增值稅，并不是按照轉(zhuǎn)讓凈收益（并不是按照差額）繳納增值稅。所以，企業(yè)將固定資產(chǎn)賣虧了，也是需要繳納增值稅。將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)清理”科目（注意相關(guān)備抵科目一并結(jié)轉(zhuǎn)）；借：固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如果有）貸：固定資產(chǎn) 對(duì)外轉(zhuǎn)讓，確認(rèn)銷項(xiàng)稅額：借：銀行存款/其他應(yīng)收賬款貸：固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）上面2個(gè)分錄的固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益借：固定資產(chǎn)清理 ?貸：資產(chǎn)處置損益（或分錄反方向）

齊紅老師解答 2025-07-30 11:56

?您好，我這會(huì)要去稅務(wù)局，下午有個(gè)會(huì)議，留言我回來(lái)回復(fù)您請(qǐng)您理解和原諒。

清理殘值借：固定資產(chǎn)清理? ?原值-折舊 ????? 累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn) 變賣開票???????? 借：銀行存款 69000 貸：固定資產(chǎn)清理?? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(如果你們公司是一般納稅人購(gòu)入時(shí)已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%；如果未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報(bào)，只能開普票。如果是小規(guī)模按1% 把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)余額平借：營(yíng)業(yè)外支出貸：固定資產(chǎn)清理或借：固定資產(chǎn)清理貸：營(yíng)業(yè)外收入

2025-07-30

按順序依次是 10000%2B300000%2B100000=410000 180000%2B80000%2B150000=410000 1000000-300000=700000 80000 330000 85000 600000 100000 65000 你看一下前面的過(guò)程。

2022-06-18

你好同學(xué)，請(qǐng)?zhí)峁┩暾}目

2022-06-18

同學(xué)你好。固定資產(chǎn)原價(jià)欄填固定資產(chǎn) 累計(jì)折舊欄填累計(jì)折舊固定資產(chǎn)凈值欄填固定資產(chǎn)余額

2020-12-23

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