1.向A公司銷售商品一批，計(jì)售價(jià)400000元，增值稅率17%，收到等額轉(zhuǎn)賬支票，填制進(jìn)賬單送存銀行。2.向外地甲公司銷售商品一批，計(jì)售價(jià)100000元，增值稅17000元，商品已發(fā)出，用銀行存款為甲公司墊付運(yùn)費(fèi)1500元。3.向B公司銷售商品一批，計(jì)售價(jià)50000元，增值稅8500元，收到B公司簽字承兌的2月期商業(yè)匯票一張。4.上月銷售給丁公司的商品一批，因質(zhì)量問(wèn)題，一直未收回貨款，經(jīng)多次交涉，本公司同意給予5%的銷售折讓。今日，收到丁公司寄來(lái)的所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的商品銷售折讓證明，開(kāi)出紅字增值稅發(fā)票，折讓貨款5000元，增值稅850元。5.轉(zhuǎn)讓原材料一批，轉(zhuǎn)讓價(jià)20000元，增值稅3400元，款項(xiàng)收妥存入銀行。該批原材料的實(shí)際成本為18000元，予以結(jié)轉(zhuǎn)6.收到丙公司開(kāi)出并承兌的3個(gè)月到期的商業(yè)承兌匯票一張，抵付前欠貨款30000元。7.某小企業(yè)委托丁公司銷售商品200件，商品已發(fā)出，每件成本60元。合同協(xié)議約定，應(yīng)按每件100元對(duì)外銷售，小企業(yè)按不含增值稅銷售價(jià)格的10%向丁公司支付手續(xù)費(fèi)。丁公司對(duì)外實(shí)際銷售100件，開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票上注前預(yù)收貨款的50%，交貨后結(jié)清其余款項(xiàng)

1.向A公司銷售商品一批，計(jì)售價(jià)400000元，增值稅率17%，收到等額轉(zhuǎn)賬支票，填制進(jìn)賬單送存銀行。2.向外地甲公司銷售商品一批，計(jì)售價(jià)100000元，增值稅17000元，商品已發(fā)出，用銀行存款為甲公司墊付運(yùn)費(fèi)1500元。3.向B公司銷售商品一批，計(jì)售價(jià)50000元，增值稅8500元，收到B公司簽字承兌的2月期商業(yè)匯票一張。4.上月銷售給丁公司的商品一批，因質(zhì)量問(wèn)題，一直未收回貨款，經(jīng)多次交涉，本公司同意給予5%的銷售折讓。今日，收到丁公司寄來(lái)的所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的商品銷售折讓證明，開(kāi)出紅字增值稅發(fā)票，折讓貨款5000元，增值稅850元。5.轉(zhuǎn)讓原材料一批，轉(zhuǎn)讓價(jià)20000元，增值稅3400元，款項(xiàng)收妥存入銀行。該批原材料的實(shí)際成本為18000元，予以結(jié)轉(zhuǎn)6.收到丙公司開(kāi)出并承兌的3個(gè)月到期的商業(yè)承兌匯票一張，抵付前欠貨款30000元。7.某小企業(yè)委托丁公司銷售商品200件，商品已發(fā)出，每件成本60元。合同協(xié)議約定，應(yīng)按每件100元對(duì)外銷售，小企業(yè)按不含增值稅銷售價(jià)格的10%向丁公司支付手續(xù)費(fèi)。丁公司對(duì)外實(shí)際銷售100件，開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票上注前預(yù)收貨款的50%，交貨后結(jié)清其余款項(xiàng)

三現(xiàn)份四仁確認(rèn)為投資性八人提供的相關(guān)輔助服務(wù)在整個(gè)龍擇懸一般納稅人，銷售商品適用的增值稅稅率為13%，裝修服務(wù)適銷服務(wù)適用的增值稅稅率為6%。甲公司發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：甲公司與A公司簽訂一項(xiàng)為期3個(gè)月的裝修合同，合同約定裝1為9萬(wàn)元。2022年1月31日，經(jīng)專業(yè)測(cè)量師測(cè)量后確定，該項(xiàng)：2022年1月31日，甲公司為完成該合同累計(jì)發(fā)生勞務(wù)成本20元估計(jì)還將發(fā)生勞務(wù)成本60萬(wàn)元。假定該項(xiàng)勞務(wù)厲于在一段時(shí)間照專業(yè)測(cè)量師實(shí)際測(cè)量的完工程度確定履約進(jìn)度。A公司按履約文稅款。向乙公司銷售M商品4000件，不含稅單價(jià)為500元，單位成本。由于批量銷售，承諾給予乙公司10%的商業(yè)折扣，合同規(guī)定的五計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅)預(yù)計(jì)客戶20天內(nèi)付款的概率為10%。甲公司認(rèn)為按照最可能發(fā)生的金額能夠更好地預(yù)瀏其有權(quán)新1乙公司支付的購(gòu)貨款項(xiàng)。與丙公司簽訂委托代銷協(xié)議，委托丙公司代銷商品一批，共計(jì)15C件20萬(wàn)元（不含增值稅）對(duì)外銷售，按售價(jià)的10%收取手續(xù)費(fèi)，當(dāng)日發(fā)出商品。15日，甲公司收到丙公司開(kāi)具的100件己銷商牛四~件術(shù)交。臺(tái)公口技復(fù)到進(jìn)發(fā)文付價(jià)款\司銷售M商品4000件，不含稅單價(jià)為500元，單位成本為300元，符批量銷售，承諾給予乙公司10%的商業(yè)折扣，合同規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件金折扣時(shí)不考慮增值稅）預(yù)計(jì)客戶20天內(nèi)付款的概率為90%，20天甲公司認(rèn)為按照最可能發(fā)生的金額能夠更好地預(yù)測(cè)其有權(quán)獲取的對(duì)價(jià)金1支付的購(gòu)貨款項(xiàng)。\司簽訂委托代銷協(xié)議，委托丙公司代銷商品一批，共計(jì)150件，合同約萬(wàn)元（不含增值稅）對(duì)外銷售，按售價(jià)的10%收取手續(xù)費(fèi)，每件商品實(shí)日發(fā)出商品，甲公司收到丙公司開(kāi)具的100件己銷商品的代銷清了增值稅專用發(fā)票，注明的價(jià)款為2000萬(wàn)元，增值稅稅額為260萬(wàn)元，銷服務(wù)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，注明的價(jià)款為200萬(wàn)元，增值稅稅額為尚末收到。公司銷售一批商品，該批商品售價(jià)為300萬(wàn)元，成本為250萬(wàn)元。甲公公司資金周轉(zhuǎn)困難，但鑒于丁公司以往信用記錄良好，甲公司仍然發(fā)出入確認(rèn)條件，其他因素，分析回答下列小題。（答案中的金額單位用萬(wàn)元表示）修業(yè)多相關(guān)會(huì)計(jì)處運(yùn)正聯(lián)的到②口2勢(shì)務(wù)收入：一#

實(shí)訓(xùn)收入與費(fèi)用長(zhǎng)興公司為增值稅一般納稅企業(yè)，適用的增值稅稅率為13%。商品銷售價(jià)格中均不含增值稅稅額。按每筆銷售結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。該公司銷售商品、零配件及提供勞務(wù)均為主營(yíng)業(yè)務(wù)。長(zhǎng)興公司2010年10月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：?(1)與甲公司簽訂協(xié)議，委托其代銷商品一批。根據(jù)代銷協(xié)議，甲公司按代銷商品協(xié)議價(jià)的5%收取手續(xù)費(fèi)，并直接從代銷款中扣除。該批商品的協(xié)議價(jià)為60000元，實(shí)際成本為40000元，商品已運(yùn)往甲公司。本月末收到甲公司開(kāi)來(lái)的代銷清單，列明已售出該批商品的50%；同時(shí)，收到已售出代銷商品的代銷款(已扣除手續(xù)費(fèi))。?(2)以交款提貨銷售方式向乙公司銷售商品一批。該批商品的銷售價(jià)格為50000元，實(shí)際成本為42000元，提貨單和增值稅專用發(fā)票已交乙公司，款項(xiàng)已收到存入銀行。(3)向戊公司銷售一批零配件。該批零配件的銷售價(jià)格為1000000元，實(shí)際成本為900000元。增值稅專用發(fā)票及提貨單已交給戊公司。戊公司已開(kāi)出承兌的商業(yè)匯票，該商業(yè)匯票期限為三個(gè)月。戊公司因受場(chǎng)地限制，推遲到下月23日提貨。?要求：為長(zhǎng)興公司發(fā)生的相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄。(“應(yīng)交

注冊(cè)會(huì)計(jì)師劉昕是Z公司2021年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù)的項(xiàng)目合伙人。在計(jì)劃審計(jì)工作時(shí)，劉昕了解了Z公司與原材料驗(yàn)收相關(guān)的內(nèi)部控制。為滿足生產(chǎn)需要，Z公司角此，Z公司專設(shè)驗(yàn)收部門負(fù)責(zé)接收原材料。根據(jù)Z公司與各個(gè)供應(yīng)商簽訂的購(gòu)貨合同，原材料驗(yàn)收地點(diǎn)為Z公司的倉(cāng)庫(kù)。審計(jì)工作底稿記載了審計(jì)項(xiàng)目組所了解到的Z公司賒購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，部分內(nèi)容摘錄如下:(1)采購(gòu)部門對(duì)于收到的每一張經(jīng)批準(zhǔn)的請(qǐng)購(gòu)單都要生成預(yù)先連續(xù)編號(hào)的訂購(gòu)單。(2)驗(yàn)收部門在確認(rèn)商品實(shí)物與賣方發(fā)票核對(duì)一致的基礎(chǔ)上驗(yàn)證商品的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)和品質(zhì)，輸入驗(yàn)收單信息。(3)應(yīng)付憑單部門職能根據(jù)核對(duì)一致的訂購(gòu)單、驗(yàn)收單、賣方發(fā)票生成付款憑單。(4)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)每日將驗(yàn)收單與應(yīng)付賬款明細(xì)賬匹配，自動(dòng)打印不能匹配的異常情況。(5)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每月根據(jù)供應(yīng)商對(duì)賬單和應(yīng)付賬款明細(xì)賬編制應(yīng)付賬款余額調(diào)節(jié)表。(6)出納員辦理付款手續(xù)后，在付款憑單上加蓋“已付”戳記。要求:(1)指出上述(1)至(6)項(xiàng)所列控制中存在一項(xiàng)最明顯的缺陷及其影響，并提出改進(jìn)建議。(4分)(2)針對(duì)上述(1)至(6)項(xiàng)所列控制，不考慮其他情況，逐項(xiàng)指出是否與應(yīng)付賬款