那先計(jì)提時(shí)，是或有事項(xiàng)，借:營業(yè)外支出，貸:預(yù)計(jì)負(fù)債，應(yīng)納稅所得額不是要調(diào)增嗎？

你好對的 納稅調(diào)增的

納稅調(diào)增的話，之間的差額計(jì)入哪個(gè)科目

不做其他的 賬上不處理

好的，謝謝老師，之前初級的實(shí)務(wù)聽您講過課的

老師，賬上不做處理，所得稅計(jì)提時(shí)就按調(diào)增的應(yīng)納稅所得額計(jì)算所得稅，所得稅費(fèi)用和應(yīng)交所得稅的數(shù)額是相等的，是這個(gè)意思嗎？

對的 跨年補(bǔ)計(jì)提所得稅用以前年度損益調(diào)整

老師的意思是，當(dāng)期發(fā)生時(shí)沒有調(diào)增應(yīng)納稅所得額，等到實(shí)際發(fā)生時(shí)，就要補(bǔ)調(diào)增部分的所得稅

對 需要這么做 是這個(gè)意思

老師，像我們正常每個(gè)月報(bào)稅時(shí)，交的所得稅都是調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額乘以稅率嗎？

不是 預(yù)繳安會計(jì)利潤繳納的 不考慮調(diào)整的

嗯，匯算清繳的時(shí)候是按調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額計(jì)算，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則是和第一季度所得稅一起交，企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則是用以前年度損益調(diào)整，對不對啊