老師 關(guān)于結(jié)轉(zhuǎn)增值稅問題，1.我每月并每月，把當(dāng)月銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅中。 若是當(dāng)月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，我就直接做一筆，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。這一個(gè)分錄 ?？梢赃@樣嗎。 （因?yàn)槿绻蛔鲞@一筆分錄 就造成應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅是一直有余額的。 有的老師說這科目可以有余額， 有的老師說不可以 我現(xiàn)在也有點(diǎn)暈
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。 這樣做可以呢 參看2016年22號(hào)文件
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本月有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，且銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄如下對(duì)嗎？第一筆可以不做嗎？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
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老師好，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 還是說可以直接 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
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老師，一般納稅人，增值稅銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，月末結(jié)轉(zhuǎn)借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 這樣的話月末應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅一直有余額呢？
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老師月末增值稅的賬務(wù)處理怎么做賬？您看下面的分錄是這樣嗎 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 4、實(shí)際交納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款 問題1:如果進(jìn)項(xiàng)多，有留抵的進(jìn)項(xiàng)還用月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？ 問題2:月末結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，只是針對(duì)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)兩個(gè)明細(xì)嗎，如果其他增值稅三級(jí)科目也有余額，需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？ 問題3:問什么要做這樣的結(jié)轉(zhuǎn)，月末我直接根據(jù)進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)的差額，直接結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，可以嗎 麻煩老師按順序回答，謝謝，辛苦
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老師，一般納稅人月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅問題，比如4月銷項(xiàng)10，進(jìn)項(xiàng)12， 1. 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出末交增值稅12 貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）12 2．結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出末交增值稅10 這樣就可以嗎，余額體現(xiàn)在轉(zhuǎn)出未交增值稅里，需要再做個(gè)分錄結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面嗎
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上邊描述錯(cuò)了 是并沒有做 ，老師您意思可以每月只做這一步， 計(jì)算轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額也是正常的是嗎
計(jì)算字打錯(cuò)了，就算
轉(zhuǎn)出未交增值稅屬于三級(jí)科目 可以有余額，就像銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅一樣 年底再結(jié)轉(zhuǎn)全部的三級(jí)科目
這幾年我一直沒結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎，還是說這幾年可以隨便哪個(gè)月給結(jié)轉(zhuǎn)了
一般是每年年底結(jié)轉(zhuǎn)的 按月也是可以的 多年對(duì)賬就有困難了
每年年底結(jié)轉(zhuǎn)什么，那每個(gè)月計(jì)提增值稅不也得做分錄嗎，老師可以說具體點(diǎn)嗎，比如每月繳納增值稅做什么分錄，年底12月在做一筆什么樣分錄。謝謝，寫的詳細(xì)一點(diǎn)哈
比如 11月銷項(xiàng)稅10萬元，進(jìn)項(xiàng)稅15萬元，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出6萬元；應(yīng)該繳納增值稅1萬元；月末分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅1 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1 12月銷項(xiàng)稅20萬元，進(jìn)項(xiàng)稅16萬元；進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出2萬元；應(yīng)交增值稅6萬元；月末分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅6 貸：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 6
年底分錄 （假設(shè)只有這兩個(gè)月有數(shù)據(jù)） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額30 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出8 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅31 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅7
這樣 銷項(xiàng)稅額期末余額為0 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出期末余額0 轉(zhuǎn)出未交增值稅期末余額0
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 這個(gè)科目正常都是在貸方是嗎
是的 發(fā)生的在貸方 余額一般在貸方