老師 關于結轉增值稅問題，1.我每月并每月，把當月銷項和進項結轉到 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅中。 若是當月銷項大于進項，我就直接做一筆，借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸應交稅費-未交增值稅。這一個分錄 ?？梢赃@樣嗎。 （因為如果只做這一筆分錄 就造成應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅是一直有余額的。 有的老師說這科目可以有余額， 有的老師說不可以 我現(xiàn)在也有點暈
借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅， 貸應交稅費-未交增值稅。 這樣做可以呢 參看2016年22號文件
-
Q
本月有進項轉出，且銷項大于進項，結轉增值稅的分錄如下對嗎？第一筆可以不做嗎？ 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅
-
Q
老師，一般納稅人，增值稅銷項大于進項，月末結轉借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-未交增值稅 這樣的話月末應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅一直有余額呢？
-
Q
老師，月末結轉增值稅，這樣結轉可以嗎，假設進項，1000，銷項500，分錄如下，結轉， 借：應交增值稅-未交增值稅 1000 貸:應交稅費-應交增值稅-轉出多交增值稅1000 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 500 貸：應交增值稅-未交增值稅 500，這樣有問題?
-
Q
老師月末增值稅的賬務處理怎么做賬？您看下面的分錄是這樣嗎 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 貸：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額)： 借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸：應交稅費—未交增值稅 4、實際交納時 借：應交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款 問題1:如果進項多，有留抵的進項還用月末結轉增值稅嗎？ 問題2:月末結轉到未交增值稅，只是針對進項和銷項兩個明細嗎，如果其他增值稅三級科目也有余額，需要結轉嗎？ 問題3:問什么要做這樣的結轉，月末我直接根據(jù)進項銷項的差額，直接結轉到應交稅費-未交增值稅，可以嗎 麻煩老師按順序回答，謝謝，辛苦
-
Q
老師，一般納稅人月末結轉增值稅問題，比如4月銷項10，進項12， 1. 結轉進項稅額： 借：應交稅費一應交增值稅一轉出末交增值稅12 貸：應交稅費一應交增值稅（進項稅額）12 2．結轉銷項稅額： 借：應交稅費一應交增值稅（銷項稅額）10 貸：應交稅費一應交增值稅一轉出末交增值稅10 這樣就可以嗎，余額體現(xiàn)在轉出未交增值稅里，需要再做個分錄結轉到未交增值稅里面嗎
熱門問答 更多>
-
借 合同履約成本-間接費用 差旅費100 進項稅13 貸 備用金113 A項目 23年分錄，現(xiàn)在需要把這個改成另外一個B項目備用金，現(xiàn)在備用金的調整分錄 借 備用金A項目-113 貸 備用金B(yǎng)項目113
-
法人的個人卡，給臨時工發(fā)了很多工資，也沒申報個稅，現(xiàn)在補做費用申報個稅，收入該怎么解釋合規(guī)？
-
個人轉讓上市公司股票是否需要繳納增值稅以及個人所得稅。 企業(yè)轉讓上市公司股票是否需要繳納增值稅和企業(yè)所得稅。 取得上市公司股息紅利所得。個人是否需要繳納個人所得稅？企業(yè)是否需要繳納企業(yè)所得稅。
-
企業(yè)投資者在規(guī)定期限內未繳足其應繳資本額的，企業(yè)每一計算期不得扣除的借款利息＝該期間借款利息額×該期間未繳足注冊資本額÷該期間借款額 公式對么，看不懂，能舉例么
-
A公司賣給B公司10塊錢的東西.且墊付了運輸費2塊錢 借 應收賬款B 10 其他應收款B 2 貸 主營業(yè)務收入8 銷項稅2 后來B公司給了部分的貨款和運輸費一共11塊錢.余款未付 會計分錄怎么寫
-
老師為什么凈利潤金額較大不能表明企業(yè)具有較強支付能力上呢，謝謝老師
-
老師，這個題的計息期利率不是r/m嗎，m是4，為啥答案是50/5000
-
老師，批發(fā)行業(yè)企業(yè)所得稅稅負是多少
-
老師這道題中的計劃生產(chǎn)能力不是用不上嗎，不是以實際產(chǎn)量來算，我不太懂，請老師幫我解答一下
-
之前有人借款打進來了，現(xiàn)在不還借款到他的賬號，打另外一個人的戶頭，我要怎么備注？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內容社區(qū)
-
關于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
上邊描述錯了 是并沒有做 ，老師您意思可以每月只做這一步， 計算轉出未交增值稅有余額也是正常的是嗎
計算字打錯了，就算
轉出未交增值稅屬于三級科目 可以有余額，就像銷項稅和進項稅一樣 年底再結轉全部的三級科目
這幾年我一直沒結轉可以嗎，還是說這幾年可以隨便哪個月給結轉了
一般是每年年底結轉的 按月也是可以的 多年對賬就有困難了
每年年底結轉什么，那每個月計提增值稅不也得做分錄嗎，老師可以說具體點嗎，比如每月繳納增值稅做什么分錄，年底12月在做一筆什么樣分錄。謝謝，寫的詳細一點哈
比如 11月銷項稅10萬元，進項稅15萬元，進項稅轉出6萬元；應該繳納增值稅1萬元；月末分錄： 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅1 貸：應交稅費-未交增值稅1 12月銷項稅20萬元，進項稅16萬元；進項稅轉出2萬元；應交增值稅6萬元；月末分錄： 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅6 貸：應交稅費未交增值稅 6
年底分錄 （假設只有這兩個月有數(shù)據(jù)） 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額30 應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出8 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅31 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅7
這樣 銷項稅額期末余額為0 進項稅轉出期末余額0 轉出未交增值稅期末余額0