老師好，礦山企業(yè)，資源稅與水土保持補償費的計稅依據分別是什么？它們之間有什么勾機關系，一次性繳納還是一直繳納
你好，他們之間一般正常是沒有勾稽關系的。 資源稅的計稅依據為應稅產品的銷售額或銷售量。水土保持補償費根據不同情況，分別以征占用土地面積、開采量、取土挖砂采石量等為計稅依據。資源稅通常按固定期限或按次繳納，水土保持補償費一般是一次性繳納或按季度繳納。
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老師您好，這邊有兩道題第一題是國家重點扶持的高新技術企業(yè)，2021年度利潤總額為800萬元，營業(yè)外支出為100萬元，分別為向稅務機關支付的稅收滯納金30萬元，支付的罰款20萬元，贊助費50萬元，除此外無其他納稅調整項目，則2021年應該繳納企業(yè)所得稅＝(800+30+20+50)×15％＝135第二道題是甲公司為居民企業(yè)，銷售商品收入5000萬元，出售設備收入20萬元，轉讓土地使用權收入300萬元，從其直接投資未上市居民企業(yè)分回股息收益100萬元，稅收滯納金3萬元，贊助支出30萬元，被沒收財產損失20萬元，環(huán)保罰款50萬元，其他可在稅前扣除的成本費用稅金合計3500萬元，應納所得稅額＝5000+20+300+100-100-3500=1820為什么第一題需要計算稅金滯納金第二題不用呢
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老師您好，我們是小企業(yè)會計準則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費用 貸：其他應付款），現(xiàn)在需要把這部分金額轉出，并補繳相應的企業(yè)所得稅。問題1：我2022年還沒有結賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉出？具體分錄應該怎么錄呢？問題2：錄完分錄之后，還需要去系統(tǒng)里更正2021年的企業(yè)所得稅報表和財務報表嗎？2021年虧損7萬，如果調整完這23萬，應該是盈利16萬，那么就需要補繳4000元的企業(yè)所得稅?？墒侨绻苯釉?021年企業(yè)所得稅報表把管理成本減少23萬的話，2022年的數據也會有影響，這不就等同于我多調整了一次嗎？但是如果不調整2021年的報表，2022年虧損30萬，就算去掉這23萬的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業(yè)所得稅，那需要補繳的4000元怎么體現(xiàn)呢？謝謝！
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老師金和銀為什么都有倆不同的稅率
你好，這個是正常的呀。因為貨物不同。
那礦山企業(yè)怎么區(qū)分用哪個稅率
你好，這個一般是看開采的資源量。
那資源量有沒有界定，多少用這樣的稅率
你好，這個你要去找稅務局核定。
核定過，那我如何看核定的稅率呢
你好，一般是企業(yè)信息，稅種核定信息里面。
那就是我發(fā)給您的兩個稅率，兩個我不知道該選哪個～(￣▽￣～)~
你們是原礦還是選礦。