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1、外經(jīng)貿(mào)企業(yè)從一般納稅人企業(yè)購入塑料制品,進貨價值200萬元,增值稅稅率13%,進項稅額26萬元。出口銷售價格折合人民幣350萬元,退稅率假定為11%。計算應退稅額并做賬務處理。 2、外經(jīng)貿(mào)企業(yè)從一般納稅人處購得兒童服裝用于出口,進貨價值600萬元,增值稅稅率13%,進項稅額78萬元。出口銷售價格折合人民幣870萬元,退稅率假定為9%。計算應退稅額并做賬務處理。 3、外貿(mào)企業(yè)從小規(guī)模納稅人處購進特準退稅產(chǎn)品100 000公斤,其中80 000公斤用于出口,普通發(fā)票列明的金額為100 000元,試計算該企業(yè)出口該產(chǎn)品的應退稅額并做賬務處理。 4、外貿(mào)企業(yè)從小規(guī)模納稅人處購進特準退稅產(chǎn)品10 000件,單價60元,普通發(fā)票列明的金額為600 000元,試計算該企業(yè)出口該產(chǎn)品的應退稅額并做賬務處理。
1、外經(jīng)貿(mào)企業(yè)從一般納稅人企業(yè)購入塑料制品,進貨價值200萬元,增值稅稅率13%,進項稅額26萬元。出口銷售價格折合人民幣350萬元,退稅率假定為11%。計算應退稅額并做賬務處理。 2、外經(jīng)貿(mào)企業(yè)從一般納稅人處購得兒童服裝用于出口,進貨價值600萬元,增值稅稅率13%,進項稅額78萬元。出口銷售價格折合人民幣870萬元,退稅率假定為9%。計算應退稅額并做賬務處理。 3、外貿(mào)企業(yè)從小規(guī)模納稅人處購進特準退稅產(chǎn)品100 000公斤,其中80 000公斤用于出口,普通發(fā)票列明的金額為100 000元,試計算該企業(yè)出口該產(chǎn)品的應退稅額并做賬務處理。 4、外貿(mào)企業(yè)從小規(guī)模納稅人處購進特準退稅產(chǎn)品10 000件,單價60元,普通發(fā)票列明的金額為600 000元,試計算該企業(yè)出口該產(chǎn)品的應退稅額并做賬務處理。
1. 某自營出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適 用的增值稅稅率13%,退稅率11%。2021年10月的 生產(chǎn)經(jīng)營情況如下: (1)外購原材料、燃料取得增值稅專用發(fā) 票,注明支付價款850萬元、增值稅額110.5萬 元,材料、燃料已驗收入庫; (2)外購動力取得增值稅專用發(fā)票,注明 支付價款150萬元、增值稅額19.5萬元,其中 20%用于企業(yè)基建工程; (3)以外購原材料80萬元委托某公司加工 貨物,支付加工費取得增值稅專用發(fā)票,注明 價款30萬元、增值稅額3.9萬元,支付加工貨 物的不含稅運輸費用10萬元并取得運輸公司開 具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票; (4)內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額300萬元 支付銷售貨物運輸費用18萬元并取得運輸公司 開具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票; (5)出口銷售貨物取得銷售額500萬元。 要求:采用“免、抵、退”法計算企業(yè)2019 年10月份應納(或應退)的增值稅。
老師,外貿(mào)企業(yè),無內(nèi)銷業(yè)務,除用于退稅的進項發(fā)票外,其他的運費發(fā)票盡量取得普票,是這樣嗎?如果取得住宿費或者運費的專票,如何處理呢?是在賬上直接將價稅合計作為費用嗎?還是在抵扣勾選下選擇不抵扣勾選,賬上先做進項,然后做進項轉出呢?
1.某自營出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率13%退稅率11%。2x18年10月的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)外購原材料、燃料取得增值稅專用發(fā)票,注明支付價款850萬。材料、燃料已驗收入庫:(2)外購動力取得增值稅專用發(fā)票,注明支付價款150萬元,其中20%用于企業(yè)活動中心,10%用于無償為股東分發(fā):(3)以外購原材料80萬元委托某公司加工貨物,支付加工費取得增值稅專用發(fā)票。注明價款30萬元、增值稅額1.8萬元,支付加工貨物的不含稅運輸費用10萬元并取得運輸公司開具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。(4)內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額300萬元,支付銷售貨物運輸費用18萬元并取得運輸公司開具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票;(5)出口銷售貨物取得銷售額500萬元。要求:采用“免、抵、退”法計算企業(yè)2x18年10月份應納(或應退)的增值稅。
個人收到50萬的中介服務費怎么稅務籌劃
老師好,公司買入二手車40萬,幾個月后賣出15萬,怎么做賬可以盡量避免風險呢?
老師好,我們公司3月份買回一輛車,借:固定資產(chǎn)40萬,貸:銀行存款 ,之前沒有計提折舊,這月補計提,借:管理費用-折舊費40萬,貸:累計折舊40萬,然后賣出車輛,借:應收賬款15萬,貸:其他業(yè)務收入,應交稅費-應交增值稅(銷項稅額),這樣做合理嗎?有風險嗎?
租房子提固定資產(chǎn)折舊嗎
老師好,我們公司3月份買回一輛車,借:固定資產(chǎn)40萬,貸:銀行存款 ,之前沒有計提折舊,這月補計提,借:管理費用-折舊費40萬,貸:固定資產(chǎn)40萬,然后賣出車輛,借:應收賬款15萬,貸:其他業(yè)務收入,應交稅費-應交增值稅(銷項稅額),這樣做合理嗎?有風險嗎?
老師,例如我想將電腦、打印機、生產(chǎn)設備等做一次性扣除,需要合計填寫到一次性扣除的表格中嗎
農(nóng)業(yè)制種企業(yè),與農(nóng)民簽訂定協(xié)議后提供化肥以及技術支持等。其中只有種子是提供給農(nóng)民后按照高于成本價格,也就是在收回生產(chǎn)的種子時按照銷售價格而非成本價格結算,支付剩余服務費用的。請問就提供的種子來說是否銷售行為,是否需要繳納增值稅?
你好,請問,開票信息寫著零余額賬戶,可是公司名稱我開票的時候,沒有出來,寫入公司名稱信用代碼也沒有自動出來,是不是公司名稱就是錯誤的吧?
老師,請問第4小題對應的資料三,這個壞賬準備實際是15萬怎么看出來的?
工資4000公積金個人繳納公司繳納多少
您好,如果發(fā)票對應的貨物用于國內(nèi)應稅銷售,先價稅分離,不含稅金額 1750.8/1.13約=1549.38 元,進項稅額 1750.8-1549.38=201.42 元,分錄為借庫存商品 / 原材料 1549.38 元、借應交稅費 — 應交增值稅(進項稅額)201.42 元,貸應付賬款 / 銀行存款 1750.80 元,進項稅額可抵扣國內(nèi)銷項稅額,如果無法抵扣則轉出,借庫存商品 / 管理費用等 201.42 元,貸應交稅費 — 應交增值稅(進項稅額轉出)201.42 元。 2.處理時要按發(fā)票實際稅率計算,區(qū)分貨物用途,部分用于出口部分用于內(nèi)銷需按比例分攤進項稅額,留存相關憑證,確保符合稅務規(guī)定。
老師這個增值稅專用也不用于內(nèi)銷了,我們公司就是純外貿(mào)企業(yè)
?您好,咱們是純外貿(mào)企業(yè),這張發(fā)票既不用于出口退免稅也不用于內(nèi)銷,那這張票的稅就不能抵,直接按總價 1750.8 元記賬,借庫存商品之類的科目,貸銀行存款或應付賬款,發(fā)票在平臺上選不抵扣勾選就行。
好的謝謝老師
?希望我的回復對您有幫助,謝謝您點擊下方????????給予鼓勵~,祝您接下來一切順利!