1、外經(jīng)貿(mào)企業(yè)從一般納稅人企業(yè)購入塑料制品，進貨價值200萬元，增值稅稅率13%，進項稅額26萬元。出口銷售價格折合人民幣350萬元，退稅率假定為11%。計算應退稅額并做賬務處理。 2、外經(jīng)貿(mào)企業(yè)從一般納稅人處購得兒童服裝用于出口，進貨價值600萬元，增值稅稅率13%，進項稅額78萬元。出口銷售價格折合人民幣870萬元，退稅率假定為9%。計算應退稅額并做賬務處理。 3、外貿(mào)企業(yè)從小規(guī)模納稅人處購進特準退稅產(chǎn)品100 000公斤，其中80 000公斤用于出口，普通發(fā)票列明的金額為100 000元，試計算該企業(yè)出口該產(chǎn)品的應退稅額并做賬務處理。 4、外貿(mào)企業(yè)從小規(guī)模納稅人處購進特準退稅產(chǎn)品10 000件，單價60元，普通發(fā)票列明的金額為600 000元，試計算該企業(yè)出口該產(chǎn)品的應退稅額并做賬務處理。

1、外經(jīng)貿(mào)企業(yè)從一般納稅人企業(yè)購入塑料制品，進貨價值200萬元，增值稅稅率13%，進項稅額26萬元。出口銷售價格折合人民幣350萬元，退稅率假定為11%。計算應退稅額并做賬務處理。 2、外經(jīng)貿(mào)企業(yè)從一般納稅人處購得兒童服裝用于出口，進貨價值600萬元，增值稅稅率13%，進項稅額78萬元。出口銷售價格折合人民幣870萬元，退稅率假定為9%。計算應退稅額并做賬務處理。 3、外貿(mào)企業(yè)從小規(guī)模納稅人處購進特準退稅產(chǎn)品100 000公斤，其中80 000公斤用于出口，普通發(fā)票列明的金額為100 000元，試計算該企業(yè)出口該產(chǎn)品的應退稅額并做賬務處理。 4、外貿(mào)企業(yè)從小規(guī)模納稅人處購進特準退稅產(chǎn)品10 000件，單價60元，普通發(fā)票列明的金額為600 000元，試計算該企業(yè)出口該產(chǎn)品的應退稅額并做賬務處理。

1. 某自營出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適 用的增值稅稅率13%，退稅率11%。2021年10月的 生產(chǎn)經(jīng)營情況如下： （1）外購原材料、燃料取得增值稅專用發(fā) 票，注明支付價款850萬元、增值稅額110.5萬 元，材料、燃料已驗收入庫； （2）外購動力取得增值稅專用發(fā)票，注明 支付價款150萬元、增值稅額19.5萬元，其中 20%用于企業(yè)基建工程； （3）以外購原材料80萬元委托某公司加工 貨物，支付加工費取得增值稅專用發(fā)票，注明 價款30萬元、增值稅額3.9萬元，支付加工貨 物的不含稅運輸費用10萬元并取得運輸公司開 具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票； （4）內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額300萬元 支付銷售貨物運輸費用18萬元并取得運輸公司 開具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票； （5）出口銷售貨物取得銷售額500萬元。 要求：采用“免、抵、退”法計算企業(yè)2019 年10月份應納（或應退）的增值稅。

老師，外貿(mào)企業(yè)，無內(nèi)銷業(yè)務，除用于退稅的進項發(fā)票外，其他的運費發(fā)票盡量取得普票，是這樣嗎？如果取得住宿費或者運費的專票，如何處理呢？是在賬上直接將價稅合計作為費用嗎？還是在抵扣勾選下選擇不抵扣勾選，賬上先做進項，然后做進項轉出呢？

1.某自營出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率13%退稅率11%。2x18年10月的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)外購原材料、燃料取得增值稅專用發(fā)票，注明支付價款850萬。材料、燃料已驗收入庫:(2)外購動力取得增值稅專用發(fā)票，注明支付價款150萬元，其中20%用于企業(yè)活動中心，10%用于無償為股東分發(fā):(3)以外購原材料80萬元委托某公司加工貨物，支付加工費取得增值稅專用發(fā)票。注明價款30萬元、增值稅額1.8萬元，支付加工貨物的不含稅運輸費用10萬元并取得運輸公司開具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。(4)內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額300萬元，支付銷售貨物運輸費用18萬元并取得運輸公司開具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票;(5)出口銷售貨物取得銷售額500萬元。要求:采用“免、抵、退”法計算企業(yè)2x18年10月份應納(或應退)的增值稅。