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外貿(mào)公司是去年11月出口的第一批, 陸運出口, 一張進(jìn)項發(fā)票,已結(jié)匯 有FOB CIF 兩個出口方式, (3張FOB ,4張CIF ) CIF 下沒有購買保險的發(fā)票, 所有的運輸費用貨代支付,報關(guān)費貨代支付,國外段客戶自己支付 現(xiàn)在準(zhǔn)備申請出口退稅,要怎么處理

2025-07-23 11:17
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-07-23 11:20

?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等

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齊紅老師 解答 2025-07-23 11:23

您好,F(xiàn)OB就按發(fā)票金額直接算,CIF先把發(fā)票上的運費和保費減掉再算,公式是退稅額=(CIF價-運費-保費)*退稅率,陸運就用陸運提單別用海運提單。 CIF必須補一張保險發(fā)票或保險說明,沒有就馬上去補,貨代出的運費和保費發(fā)票要蓋章留底,報關(guān)費有票就留。 退稅系統(tǒng)里成交方式照報關(guān)單填,CIF那行把運費保費填進(jìn)去,系統(tǒng)自動扣成FOB價,單證用增值稅發(fā)票、報關(guān)單、收匯水單、陸運提單、保險發(fā)票,一起打包上傳,完事。

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快賬用戶5303 追問 2025-07-23 11:26

所有的費用都是客戶出的,保費 運費都是可以出的

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齊紅老師 解答 2025-07-23 11:29

?您好,所有費用客戶出,你就讓客戶把保費、運費發(fā)票開給你公司,蓋章掃描留好,退稅時CIF價扣掉這兩筆錢按FOB算,F(xiàn)OB價直接算,陸運提單當(dāng)運輸單據(jù),系統(tǒng)里按報關(guān)單選成交方式,把增值稅發(fā)票、報關(guān)單、收匯水單、陸運提單、運費保費發(fā)票一起上傳,點提交就行

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快賬用戶5303 追問 2025-07-23 11:30

稅局看水單呢 怎么辦

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齊紅老師 解答 2025-07-23 11:36

?您好,稅局要看水單就把銀行打印的那張結(jié)匯水單原件復(fù)印一份蓋公章,連同報關(guān)單一起交上去,現(xiàn)在系統(tǒng)里填好水單號就行,紙質(zhì)留抽屜備用。

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快賬用戶5303 追問 2025-07-23 11:39

我的意思說運費保費都是客戶付款,現(xiàn)在要求開票給我們,那么發(fā)票對應(yīng)的水單是客戶付款 我要怎么解釋呢

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齊紅老師 解答 2025-07-23 11:47

?您好,客戶把運費保費先墊了,但CIF價里已經(jīng)含這筆錢,你們收齊外匯后拿自己的收匯水單去退稅,運費保費發(fā)票照???,稅局不問客戶付的那筆水單。

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?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等
2025-07-23
借,庫存商品35100+800 庫存商品7000×6.5×(1+3%)+320×6.5+7000×6.5×10% 貸,銀行存款,總金額
2022-06-22
借,庫存商品35100+800 庫存商品7000×6.5×(1+3%)+320×6.5+7000×6.5×10% 貸,銀行存款,總金額 借,主營業(yè)務(wù)成本35900 貸,庫存商品35900 借,應(yīng)收賬款7000×6.5 貸,主營業(yè)務(wù)收入7000×6.5 借,銷售費用7000×6.5×3%+7000×6.5×10%+320 貸,銀行存款
2022-06-22
借,庫存商品35100+800 庫存商品7000×6.5×(1+3%)+320×6.5+7000×6.5×10% 貸,銀行存款,總金額 借,主營業(yè)務(wù)成本35900 貸,庫存商品35900 借,應(yīng)收賬款7000×6.5 貸,主營業(yè)務(wù)收入7000×6.5 借,銷售費用7000×6.5×3%+7000×6.5×10%+320 貸,銀行存款
2022-06-22
老師正在計算中,請同學(xué)耐心等待哦
2025-07-15
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