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問題一,一般納稅人報(bào)完稅,下載完稅證明,這個(gè)完稅證明是申報(bào)表嗎?還是單獨(dú)的那種證明?在電子稅務(wù)局下載嗎 問題二,對(duì)于8月進(jìn)項(xiàng)之前5月已經(jīng)認(rèn)證了,8月又做了一遍進(jìn)項(xiàng),9月賬務(wù)怎么處理 問題三,銷項(xiàng)票,有一張是作廢的發(fā)票,可是他們還是做了應(yīng)收,和收入,還有銷項(xiàng)稅額,這個(gè)9月如何調(diào)整 問題四,供應(yīng)商8月有讓我們開具一張紅字發(fā)票信息表,這個(gè)我報(bào)8月稅是已填入紅字發(fā)票信息表那里,稅額已轉(zhuǎn)出,但是這個(gè)紅字發(fā)票我沒見到,這個(gè)紅字發(fā)票我方需要不?入賬的時(shí)候正常是8月份怎么做?9月調(diào)整怎么做啊 問題五,8月暫估收入沒有扣除稅額,增值稅未開票收入這里我按8月沒扣除稅額的收入報(bào)的(這邊要求和賬上數(shù)據(jù)一致),那么9月賬務(wù)怎么調(diào)整??? 上面問題比較多,麻煩老師了,能否說詳細(xì)點(diǎn)的會(huì)計(jì)科目啊非常感謝
我是做超市財(cái)務(wù)費(fèi),我現(xiàn)在有個(gè)問題,我的商品A是聯(lián)營(yíng)的,就是拿過來賣,我超市不用管A的庫(kù)存,只是按照A每月的銷售額的20%來確認(rèn)我自己的收入,我的商品B與A唯一不一樣的地方是,B我需要管庫(kù)存數(shù)量,但不需要看庫(kù)存總金額,這個(gè)時(shí)候A商品的公司被稱為聯(lián)營(yíng)供應(yīng)商,B的供應(yīng)商則被稱為代銷供應(yīng)商,對(duì)于這個(gè)A與B商品的做賬方式,我咨詢過稅務(wù)局,稅務(wù)局的解釋簡(jiǎn)單粗暴,他們說A與B不屬于受托代銷商品,也不用那么復(fù)雜,因?yàn)槲译m然都會(huì)提成20%,但是另外80%我會(huì)返還給供應(yīng)商,其實(shí)這80%就相當(dāng)于是我付的進(jìn)價(jià),與普通商品購(gòu)銷不一樣的是,別人先買進(jìn)來在賣,而我的A和B是屬于先賣了再買進(jìn),說他們其實(shí)也是我的商品,稅務(wù)局的解釋顛覆了我的會(huì)計(jì)知識(shí),而且我看我公司的進(jìn)銷存系統(tǒng),聯(lián)營(yíng)和代銷商品居然都有銷售成本,而且這個(gè)成本還都是那返還的80%,系統(tǒng)的負(fù)責(zé)人說,誰說聯(lián)營(yíng)和代銷沒有成本結(jié)轉(zhuǎn),產(chǎn)生了收入就必須有成本配比,而且主要是商品售賣時(shí)是我來開全額稅票,不是供應(yīng)商開,所以商品我買了,票我開了,跟正常的商品購(gòu)銷不是一樣的嗎?稅務(wù)局的解釋和我公司的系統(tǒng)不謀而合。我還是覺得是不是我哪里想錯(cuò)了,按照受托代銷去做
東海公司,南航公司兩個(gè)投資人決定合股投資8000萬元經(jīng)營(yíng)一家商城,其經(jīng)營(yíng)范圍主要為服飾,家用電器和日用百貨,并開設(shè)一個(gè)冷飲店,以租入三層樓房一棟,其中一樓經(jīng)營(yíng)日用百貨,二樓經(jīng)營(yíng)服裝,家用電器,三樓為冷飲店。營(yíng)業(yè)執(zhí)照已辦妥,準(zhǔn)備開業(yè)。請(qǐng)為公司設(shè)計(jì)一套會(huì)計(jì)制度,監(jiān)視前調(diào)查獲得以下資料。公司名稱為江河商城有限責(zé)任公司,已在銀行開立賬戶,除兩家和股投資外,還準(zhǔn)備向銀行貸款和吸收他人資金,但他人投資不作為股份,只作為長(zhǎng)期應(yīng)付款,按高于同期銀行存款利率10%利息商城和冷飲店均需重新裝修后方能開業(yè),需購(gòu)入收款機(jī),貨架,柜臺(tái),音響設(shè)備,桌椅等設(shè)備,輸車輛冷飲店的收入作為非主營(yíng)業(yè)務(wù)收入處理。商城購(gòu)銷活動(dòng)中,庫(kù)存商品按售價(jià)記賬,可以賒購(gòu)賒銷。故請(qǐng)的安保保潔人員若干人每月按計(jì)時(shí)工資計(jì)發(fā)報(bào)酬,獎(jiǎng)金視營(yíng)銷情況而定,房屋按月繳納租金,按規(guī)定繳納增值稅,所得稅,城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加稅率按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行。我是公司要求管理費(fèi)用,銷售費(fèi)用等共同費(fèi)用應(yīng)在商場(chǎng)和冷飲店之間按比例分?jǐn)偫麧?rùn),要按商場(chǎng)和冷飲店分分別計(jì)算稅后利潤(rùn),按規(guī)定提取公積金。問題與任務(wù):江河商城有限責(zé)任公司應(yīng)如何設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)科目?
東海公司、南河公司兩個(gè)投資人決定合股投資8000萬元經(jīng)營(yíng)一家商城,其經(jīng)營(yíng)范圍主要為服飾、家用電器和日用百貨,并開設(shè)--個(gè)冷飲店。已租入三層樓房--棟,-樓經(jīng)營(yíng)日用百貨,二樓經(jīng)營(yíng)服飾、家用電器,三樓為冷飲店,營(yíng)業(yè)執(zhí)照已辦妥,準(zhǔn)備開業(yè)。經(jīng)事前調(diào)查,獲得以下資料:1.公司名稱為江河商城有限責(zé)任公司。2.已在銀行開立賬戶。3.除兩家合股投資外,還準(zhǔn)備向銀行貸款和吸收他人資金,但他人投資不作為股份,只作為長(zhǎng)期應(yīng)付款,按高于同期銀行存款利率10%付息。4.商場(chǎng)和冷飲店均需重新裝修后方能開業(yè)。5.需購(gòu)入收款機(jī)、貨架、柜臺(tái)、音響設(shè)備、桌椅等設(shè)備,運(yùn)輸車--輛。6.冷飲店的收入作為非主營(yíng)業(yè)務(wù)處理。7.商場(chǎng)購(gòu)銷活動(dòng)中,庫(kù)存商品按售價(jià)記賬,可以賒購(gòu)賒銷。8.雇請(qǐng)的安保人員、保潔若干人,每月按計(jì)時(shí)工資計(jì)發(fā)報(bào)酬,獎(jiǎng)金視營(yíng)銷情況而定。9.房屋按月交納租金。10.按規(guī)定繳納增值稅、所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加、房產(chǎn)稅會(huì),稅率按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行。11.公司要求管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等共同費(fèi)用應(yīng)在商場(chǎng)和冷飲店之間分?jǐn)偂?2.利潤(rùn)要按商場(chǎng)和冷飲店分別計(jì)算,稅后利潤(rùn)按規(guī)定提取公積
首選我這個(gè)是一般人的商貿(mào)公司,他們家是目前現(xiàn)在就涉及的比較多,平常13個(gè)點(diǎn)的專票也會(huì)開?,F(xiàn)在目前增加了生蠔的銷售和肉類的銷售,但是生蠔的供貨商是一個(gè)養(yǎng)殖戶,他沒有辦法給我這個(gè)一般人提供發(fā)票,但是他開出去要開9%的發(fā)票,首選這個(gè)怎么抵稅,其實(shí),現(xiàn)在是開出去的肉類的發(fā)票有免稅的還有9%的,開進(jìn)來的肉類的也是一樣,有免稅的有9%,我之前對(duì)政策不是很了解,給這個(gè)一般人做了增值稅的進(jìn)行稅額抵扣備案,導(dǎo)致他現(xiàn)在開進(jìn)來的農(nóng)產(chǎn)品9%的專票也沒有辦法進(jìn)行抵扣了,這個(gè)我要去稅務(wù)取消,但是現(xiàn)在遇到的問題是,像生蠔沒有辦法給開發(fā)票的我怎么進(jìn)項(xiàng)抵扣,還有就是開進(jìn)來的免稅的和3%的怎么抵扣,這種的還需要在備案嗎,還是在電子稅務(wù)局系統(tǒng)直接認(rèn)證就行,還有就是賬務(wù)處理的分錄,
老師沒有工程施工的科目用什么代替
公司對(duì)公預(yù)付一筆貨款給供應(yīng)商,供應(yīng)商也沒開具發(fā)票,也沒有收到貨物,然后供應(yīng)商聯(lián)系不上了,后來就倒閉了,這個(gè)付款該怎么做賬?
請(qǐng)問我公司銷售合同,合同規(guī)定收到全款開具發(fā)票,但是目前只開了60%,貨已發(fā)可以提前開票嗎
世喜嬰兒保溫杯怎么開具發(fā)票
一般納稅人收到普票,做賬需要價(jià)稅分離還是全額入成本?小規(guī)模納稅人收到專票普票因?yàn)椴荒艿挚凼且~入成本,還是要價(jià)稅分離?
一般納稅人,每月結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)進(jìn)行抵扣,計(jì)入未交增值稅,看余額,如果我要看已交的,需要多做一步分錄到,已交增值稅嗎、有無權(quán)威整個(gè)完整的分錄
老師,房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)老項(xiàng)目,出售土地轉(zhuǎn)讓權(quán), 1、可否差額計(jì)稅,5%,相關(guān)法律政策是哪些 2、土地成本中,政府返還安置成本,是否扣除,相關(guān)法律哪些?
現(xiàn)在不是有跨區(qū)域安裝的啊 這個(gè)預(yù)繳的增值稅附加稅+企業(yè)所得稅 預(yù)繳的時(shí)候還有抵扣預(yù)繳的時(shí)候怎么做賬啊,我們公司都是現(xiàn)金支付的 所以我一下子沒想到這個(gè) 前期的預(yù)繳的都沒做 上個(gè)月預(yù)繳的增值稅抵扣了 我現(xiàn)在才想起來好像要做賬的
我們公司7月份收到24年企業(yè)所得稅匯算清繳的退稅的錢100萬,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,我該怎么做賬。 1.?收到退稅款項(xiàng)時(shí) 1,借:銀行存款 100 萬元 貸:所得稅費(fèi)用 100 萬元 第2, 借:所得稅費(fèi)用 100 萬元 貸:本年利潤(rùn) 100 萬元 這樣做對(duì)不對(duì) 您幫忙看看
你好老師,公司承擔(dān)員工個(gè)稅分錄怎么寫?
您好,如果銷售商品為偶爾行為且不涉及許可,可暫不增營(yíng)業(yè)執(zhí)照范圍;如果為常規(guī)業(yè)務(wù)或涉及許可,需先辦對(duì)應(yīng)許可證(如食品經(jīng)營(yíng)許可證),再增項(xiàng)。電子稅局增加開票項(xiàng)目,需登錄后在商品編碼中選對(duì)應(yīng)項(xiàng),13% 商品選貨物類編碼,9% 農(nóng)產(chǎn)品選初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品編碼,核對(duì)稅率后保存。 2.需分開核算不同稅率業(yè)務(wù)的銷售額與成本,住宿收入計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,商品銷售計(jì)其他或主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,未分別核算可能從高計(jì)稅;開票需與實(shí)際業(yè)務(wù)一致,合并開票可備注包含商品金額,避免虛開風(fēng)險(xiǎn)。 3.庫(kù)存管理要做好出入庫(kù)登記與盤點(diǎn),納稅申報(bào)需準(zhǔn)確填寫各稅率銷售額,確保數(shù)據(jù)無誤;涉及特殊商品銷售,即使偶爾也需先取得許可,再按流程操作以保證合規(guī)。
我們應(yīng)該銷售商品是日常都有,平時(shí)食品類不作為銷售收入,購(gòu)進(jìn)的時(shí)候發(fā)票是13%的商品,主要有茶具,茶葉,洗發(fā)水,香氛等。購(gòu)進(jìn)的時(shí)候發(fā)票為9%的大米和黃豆, 還有幾個(gè)問題不太明白, 1:增項(xiàng)我應(yīng)該怎么做?是先營(yíng)業(yè)執(zhí)照上增項(xiàng)嗎,增完以后登錄電子稅務(wù)局是不是就可以直接增加開票項(xiàng)目了,不需要專管員設(shè)置什么嗎? 2:酒店銷售9%的農(nóng)產(chǎn)品時(shí),要按9%初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品編碼嗎,可以按13%商品開票銷售嗎?
?您好,增項(xiàng)需先在營(yíng)業(yè)執(zhí)照上增加經(jīng)營(yíng)范圍,流程為準(zhǔn)備股東會(huì)決議、章程修正案、營(yíng)業(yè)執(zhí)照正副本等材料,通過當(dāng)?shù)毓ど滩块T官網(wǎng)或辦事窗口提交申請(qǐng),審核通過后領(lǐng)取新營(yíng)業(yè)執(zhí)照。增項(xiàng)后無需專管員額外設(shè)置,可直接登錄電子稅務(wù)局,在商品和服務(wù)稅收分類編碼中添加對(duì)應(yīng)項(xiàng)目,填寫信息并確認(rèn)稅率后即可開票。 2.銷售 9% 的農(nóng)產(chǎn)品(如大米、黃豆)時(shí),必須按 9% 的初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品編碼開票,不能按 13% 稅率開具。因?yàn)檫@類商品屬于初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品,適用 9% 稅率,發(fā)票開具需與實(shí)際商品屬性、稅率相符,否則可能因開票不規(guī)范引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
謝謝老師,回答的很詳細(xì)。還有一個(gè)小問題再請(qǐng)教您一下,給客人做早餐的和給員工做員工餐的是一個(gè)地方,我在做賬的時(shí)候應(yīng)該怎么區(qū)分啊,是我要在日常工作時(shí)把哪些是員工用的食材和哪些給客人用的分一下嗎,稅務(wù)要怎么做才合法合規(guī)
?您好,日常需通過分設(shè) ?客用早餐食材 ?員工餐食材 ?明細(xì)臺(tái)賬,在采購(gòu)入庫(kù)、領(lǐng)用時(shí)分別記錄數(shù)量、用途并簽字確認(rèn),明確區(qū)分;稅務(wù)上,客用食材成本計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,進(jìn)項(xiàng)稅額可抵扣,員工餐食材成本計(jì)入職工福利費(fèi),進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣(已抵扣需轉(zhuǎn)出),且福利費(fèi)扣除不超工資薪金總額 14%,需單獨(dú)核算避免混淆。
那共用油鹽醬醋啥的,那怎么區(qū)分啊,區(qū)分不出來的怎么記賬啊
?您好,共用的油鹽醬醋可按客用、員工用餐人數(shù)比例分?jǐn)?,分別記賬;實(shí)在分不清,全算職工福利,進(jìn)項(xiàng)稅不抵扣,成本按福利費(fèi)限額扣除,留存分?jǐn)傄罁?jù)。
謝謝老師!非常感謝老師,講的非常詳細(xì)非常清楚
?希望我的回復(fù)對(duì)您有幫助,謝謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵(lì)~,祝您接下來一切順利!