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老師您好,一般納稅人酒店,小企業(yè)會計準則。我們酒店日常也采購商品用于銷售,銷售的有13%的商品和和9%的農產品,有時候客人要求將商品開到房費里面有的時候要求單獨開商品銷售的發(fā)票。但是營業(yè)范圍沒有,我應該怎么做,營業(yè)執(zhí)照需要增項嗎?然后電子稅局開發(fā)票怎么增加項目。 我之前沒遇到過,還有其他需要考慮的問題嗎?

2025-07-22 20:01
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-07-22 20:02

?同學您好,很高興為您解答,請稍等

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齊紅老師 解答 2025-07-22 20:04

您好,如果銷售商品為偶爾行為且不涉及許可,可暫不增營業(yè)執(zhí)照范圍;如果為常規(guī)業(yè)務或涉及許可,需先辦對應許可證(如食品經營許可證),再增項。電子稅局增加開票項目,需登錄后在商品編碼中選對應項,13% 商品選貨物類編碼,9% 農產品選初級農產品編碼,核對稅率后保存。 2.需分開核算不同稅率業(yè)務的銷售額與成本,住宿收入計主營業(yè)務收入,商品銷售計其他或主營業(yè)務收入,未分別核算可能從高計稅;開票需與實際業(yè)務一致,合并開票可備注包含商品金額,避免虛開風險。 3.庫存管理要做好出入庫登記與盤點,納稅申報需準確填寫各稅率銷售額,確保數(shù)據(jù)無誤;涉及特殊商品銷售,即使偶爾也需先取得許可,再按流程操作以保證合規(guī)。

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快賬用戶1421 追問 2025-07-22 21:20

我們應該銷售商品是日常都有,平時食品類不作為銷售收入,購進的時候發(fā)票是13%的商品,主要有茶具,茶葉,洗發(fā)水,香氛等。購進的時候發(fā)票為9%的大米和黃豆, 還有幾個問題不太明白, 1:增項我應該怎么做?是先營業(yè)執(zhí)照上增項嗎,增完以后登錄電子稅務局是不是就可以直接增加開票項目了,不需要專管員設置什么嗎? 2:酒店銷售9%的農產品時,要按9%初級農產品編碼嗎,可以按13%商品開票銷售嗎?

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齊紅老師 解答 2025-07-22 21:27

?您好,增項需先在營業(yè)執(zhí)照上增加經營范圍,流程為準備股東會決議、章程修正案、營業(yè)執(zhí)照正副本等材料,通過當?shù)毓ど滩块T官網或辦事窗口提交申請,審核通過后領取新營業(yè)執(zhí)照。增項后無需專管員額外設置,可直接登錄電子稅務局,在商品和服務稅收分類編碼中添加對應項目,填寫信息并確認稅率后即可開票。 2.銷售 9% 的農產品(如大米、黃豆)時,必須按 9% 的初級農產品編碼開票,不能按 13% 稅率開具。因為這類商品屬于初級農產品,適用 9% 稅率,發(fā)票開具需與實際商品屬性、稅率相符,否則可能因開票不規(guī)范引發(fā)稅務風險。

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快賬用戶1421 追問 2025-07-22 22:05

謝謝老師,回答的很詳細。還有一個小問題再請教您一下,給客人做早餐的和給員工做員工餐的是一個地方,我在做賬的時候應該怎么區(qū)分啊,是我要在日常工作時把哪些是員工用的食材和哪些給客人用的分一下嗎,稅務要怎么做才合法合規(guī)

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齊紅老師 解答 2025-07-22 22:07

?您好,日常需通過分設 ?客用早餐食材 ?員工餐食材 ?明細臺賬,在采購入庫、領用時分別記錄數(shù)量、用途并簽字確認,明確區(qū)分;稅務上,客用食材成本計入主營業(yè)務成本,進項稅額可抵扣,員工餐食材成本計入職工福利費,進項稅額不得抵扣(已抵扣需轉出),且福利費扣除不超工資薪金總額 14%,需單獨核算避免混淆。

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快賬用戶1421 追問 2025-07-22 22:14

那共用油鹽醬醋啥的,那怎么區(qū)分啊,區(qū)分不出來的怎么記賬啊

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齊紅老師 解答 2025-07-22 22:19

?您好,共用的油鹽醬醋可按客用、員工用餐人數(shù)比例分攤,分別記賬;實在分不清,全算職工福利,進項稅不抵扣,成本按福利費限額扣除,留存分攤依據(jù)。

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快賬用戶1421 追問 2025-07-22 22:35

謝謝老師!非常感謝老師,講的非常詳細非常清楚

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齊紅老師 解答 2025-07-22 22:37

?希望我的回復對您有幫助,謝謝您點擊下方????????給予鼓勵~,祝您接下來一切順利!

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你好,出庫是否有滿足收入確認條件?對方有退貨?
2025-04-26
那如果說你只是按照2%十來確認,你的收入,你這個就是屬于委托代銷呀,按照20%做你的代銷收入處理的。
2021-01-22
同學你好 稍等我寫給你分錄
2024-08-14
首先,需要對之前的采購業(yè)務進行梳理,盡量補充完善相關的入庫手續(xù)和記錄。 關于開票的稅率,由于您購進的貨物發(fā)票稅率不同,且部分為免稅,情況較為復雜。 如果您銷售的是自產自銷的花卉苗木,一般可以享受增值稅免稅政策。 但如果不屬于自產自銷,對于之前取得 3% 稅率發(fā)票的貨物,現(xiàn)在銷售開具發(fā)票的稅率一般為 13%。 在開具發(fā)票時,應按照實際銷售的貨物名稱、數(shù)量、金額等如實開具,并根據(jù)上述稅率規(guī)定選擇適用的稅率。
2024-08-21
外購在銷售的9%的稅率。
2024-08-21
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