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演示賬套

老師，這個(gè)題答案可以給我分開(kāi)列一下嗎？

2025-07-22 19:31

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-07-22 19:37

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等

齊紅老師解答 2025-07-22 19:40

您好，收入確認(rèn)原則??：在經(jīng)營(yíng)租賃中，租金收入應(yīng)按直線法在租賃期內(nèi)均勻確認(rèn)，即使存在免租期或租金變動(dòng)條款。本題總租金為405萬(wàn)元（120%2B135%2B150），分?jǐn)傊?6個(gè)月后，每月確認(rèn)11.25萬(wàn)元。 ??2022年收入計(jì)算??：2022年實(shí)際租賃期為9個(gè)月（4-12月），但前3個(gè)月免租。因此，2022年需確認(rèn)6個(gè)月直接租金收入（6*11.25=67.5萬(wàn)元），加上免租期3個(gè)月分?jǐn)偸杖耄?*11.25=33.75萬(wàn)元），合計(jì)93.75萬(wàn)元。 ??會(huì)計(jì)處理??：收到第一年120萬(wàn)元時(shí)，借：銀行存款120萬(wàn)元，貸：其他業(yè)務(wù)收入93.75萬(wàn)元（當(dāng)期確認(rèn)）和預(yù)收賬款26.25萬(wàn)元（后續(xù)期間確認(rèn)）。答案選A（93.75萬(wàn)元）。

您好！一般是25年哦，您參考下

2021-10-11

你好,計(jì)算較多,作好發(fā)給你

2022-01-06

你好 1 存貨賬面價(jià)值=沒(méi)看到存貨的原值-30，計(jì)稅基礎(chǔ)=存貨原值 2 存貨的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，遞延所得稅資產(chǎn)=30*25%=7.5；交易性金融資產(chǎn)賬面價(jià)值高于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，遞延所得稅負(fù)債=20*25%=5 3 應(yīng)納稅所得額=200%2B30-20-8%2B0.4=202.4，應(yīng)交所得稅=202.4*25%=50.6 4 補(bǔ)交=50.6-45=5.6 借遞延所得稅資產(chǎn) 7.5 ? ? 所得稅費(fèi)用--當(dāng)期所得稅 50.6 貸遞延所得稅負(fù)債 5 ? ? 所得稅費(fèi)用--遞延所得稅 2.5 ?應(yīng)交稅費(fèi)--企業(yè)所得稅 50.6

2023-11-26

你好，這個(gè)題目的原題我們是同學(xué)提問(wèn)的

2021-11-28

你好，同學(xué)。（1）借：無(wú)形資產(chǎn) 360 貸：銀行存款 360

2020-11-19

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