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老師,旅游行業(yè),差額開票,幫我寫一下收入和成本的會(huì)計(jì)分錄

老師,旅游行業(yè),差額開票,幫我寫一下收入和成本的會(huì)計(jì)分錄
老師,旅游行業(yè),差額開票,幫我寫一下收入和成本的會(huì)計(jì)分錄
2025-07-22 08:44
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-07-22 08:46

差額征稅的會(huì)計(jì)分錄: 借:銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅 發(fā)生成本費(fèi)用時(shí): 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等, 貸:銀行存款等。 本地申報(bào)時(shí)差額征收抵減稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅 ? 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等。

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快賬用戶1719 追問 2025-07-22 08:53

差額征稅的會(huì)計(jì)分錄: 借:銀行存款 19370 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 163142.42 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-簡(jiǎn)易計(jì) 55.58,老師分錄我會(huì)寫,主要想看看帶進(jìn)去的數(shù)字是這么寫嗎

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快賬用戶1719 追問 2025-07-22 08:54

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 4200 貸:銀行存款 4200

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齊紅老師 解答 2025-07-22 08:56

你都已經(jīng)差額開票了。那么取得發(fā)票就不再抵減增值稅了。直接就是差額那個(gè)增值稅

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快賬用戶1719 追問 2025-07-22 08:56

借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額抵減273.74 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本273.74

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快賬用戶1719 追問 2025-07-22 08:58

就是沒有銷項(xiàng)稅額減這步了是嗎

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齊紅老師 解答 2025-07-22 08:59

借:銀行存款 19370 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 163142.42 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-簡(jiǎn)易計(jì) 55.58 直接做這步就行,你是差額開票。 如果是差額征收才需要做 本地申報(bào)時(shí)差額征收抵減稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅 ? 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等。

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快賬用戶1719 追問 2025-07-22 13:19

老師,借:銀行存款 19370 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 163142.42 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-簡(jiǎn)易計(jì) 55.58,那來成本票我做分錄借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 4200 貸:銀行存款 4200,一個(gè)月下來要是成本大于要抵的稅怎么做分錄

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齊紅老師 解答 2025-07-22 14:15

成本大于要抵的增值稅很正常哈,本身增值稅就小

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快賬用戶1719 追問 2025-07-22 14:26

那分錄怎么寫,我看賬,按差額開的票,銷項(xiàng)稅額是696.78元,費(fèi)用:273206.04,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入:204496.22,最后怎么處理賬務(wù)

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齊紅老師 解答 2025-07-22 14:27

就是前邊正常做分錄,沒有別的分錄哈。差額開票直接按發(fā)票上的稅金交

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您好!成本是一樣的,只是稅金是差額征稅哦
2021-10-23
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)抵減稅額、 貸、銀行存款
2025-04-09
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)抵減稅額 貸、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)付賬款、銀行存款等科目
2025-04-06
你好 沒有區(qū)別啊 具體賬務(wù)處理如下: 借:銀行存款(或應(yīng)收賬款) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 二、業(yè)務(wù)需結(jié)轉(zhuǎn)成本的,分錄如下: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商等
2023-07-20
住宿發(fā)票的稅收編碼不是旅游服務(wù),他這個(gè)開的不對(duì) B公司沒有住宿的范圍 只有旅游服務(wù) 他就開這個(gè) 他這個(gè)業(yè)務(wù)a開給你發(fā)票 開住宿的發(fā)票 錢雖然是走的平臺(tái),就像淘寶賣家給你開發(fā)票,但是你是支付給淘寶第三方
2025-07-17
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