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演示賬套

老師，旅游行業(yè)，差額開票，幫我寫一下收入和成本的會(huì)計(jì)分錄

2025-07-22 08:44

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-07-22 08:46

差額征稅的會(huì)計(jì)分錄：借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅發(fā)生成本費(fèi)用時(shí)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等，貸：銀行存款等。本地申報(bào)時(shí)差額征收抵減稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅 ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等。

快賬用戶1719 追問 2025-07-22 08:53

差額征稅的會(huì)計(jì)分錄：借：銀行存款 19370 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 163142.42 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-簡(jiǎn)易計(jì) 55.58，老師分錄我會(huì)寫，主要想看看帶進(jìn)去的數(shù)字是這么寫嗎

快賬用戶1719 追問 2025-07-22 08:54

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 4200 貸：銀行存款 4200

齊紅老師解答 2025-07-22 08:56

你都已經(jīng)差額開票了。那么取得發(fā)票就不再抵減增值稅了。直接就是差額那個(gè)增值稅

快賬用戶1719 追問 2025-07-22 08:56

借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額抵減273.74 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本273.74

快賬用戶1719 追問 2025-07-22 08:58

就是沒有銷項(xiàng)稅額減這步了是嗎

齊紅老師解答 2025-07-22 08:59

借：銀行存款 19370 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 163142.42 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-簡(jiǎn)易計(jì) 55.58 直接做這步就行，你是差額開票。如果是差額征收才需要做本地申報(bào)時(shí)差額征收抵減稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅 ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等。

快賬用戶1719 追問 2025-07-22 13:19

老師，借：銀行存款 19370 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 163142.42 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-簡(jiǎn)易計(jì) 55.58，那來成本票我做分錄借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 4200 貸：銀行存款 4200，一個(gè)月下來要是成本大于要抵的稅怎么做分錄

齊紅老師解答 2025-07-22 14:15

成本大于要抵的增值稅很正常哈，本身增值稅就小

快賬用戶1719 追問 2025-07-22 14:26

那分錄怎么寫，我看賬，按差額開的票，銷項(xiàng)稅額是696.78元，費(fèi)用:273206.04，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：204496.22，最后怎么處理賬務(wù)

齊紅老師解答 2025-07-22 14:27

就是前邊正常做分錄，沒有別的分錄哈。差額開票直接按發(fā)票上的稅金交

您好！成本是一樣的，只是稅金是差額征稅哦

2021-10-23

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)抵減稅額、貸、銀行存款

2025-04-09

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)抵減稅額貸、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)付賬款、銀行存款等科目

2025-04-06

你好沒有區(qū)別啊具體賬務(wù)處理如下：借：銀行存款（或應(yīng)收賬款）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅二、業(yè)務(wù)需結(jié)轉(zhuǎn)成本的，分錄如下：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫存商等

2023-07-20

同學(xué)你好對(duì)的是可以開的

2021-01-26

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