圖一4月份的利潤(rùn)表中，公允價(jià)值變動(dòng)收益這一行，老板說(shuō)沒有數(shù)字，無(wú)法看出這個(gè)月是否盈虧， （因?yàn)橹暗臅?huì)計(jì)做了：借：可供出售金融資產(chǎn)--公允價(jià)值變動(dòng) ?????????????????????????貸：其他綜合收益 5月我將1-4月份進(jìn)行了調(diào)整，分錄如下： 借：交易性金融資產(chǎn)--公允價(jià)值變動(dòng) ??????????貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益 5月份調(diào)過(guò)來(lái)之后的利潤(rùn)表圖二 5月調(diào)賬之后6月份申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)就要交100多萬(wàn)的企業(yè)所得稅，（公司因?yàn)橐咔?-3月增值稅和企業(yè)所得稅都是0申報(bào)） 我現(xiàn)在不知道怎么辦？賬5月份還要不要調(diào)整？如果還是沿用之前會(huì)計(jì)的做法有沒有問(wèn)題？

有個(gè)上上個(gè)月新辦的一個(gè)技術(shù)咨詢服務(wù)公司，是小規(guī)模納稅人，10月份之前只開了個(gè)10萬(wàn)塊錢的技術(shù)服務(wù)的專票，然后就發(fā)生了些費(fèi)用加上員工工資大概兩三萬(wàn)左右，第三季度申報(bào)上的稅有點(diǎn)多，該怎么做才能降低利潤(rùn)吖[皺眉]

老師，我們公司之前的財(cái)務(wù)把資料轉(zhuǎn)交給我。我現(xiàn)在在財(cái)務(wù)軟件里面設(shè)置財(cái)務(wù)初始余額的時(shí)候總是試算不平衡，她之前是結(jié)轉(zhuǎn)了1-6月份的，現(xiàn)在做7月份的賬，她轉(zhuǎn)交給我的科目余額表里面貸方如果加上利潤(rùn)和未分配利潤(rùn)，我算了一下是跟借方平衡的。但是財(cái)務(wù)初始余額里面沒有利潤(rùn)和未分配利潤(rùn)的填寫，這種情況怎么辦呢？[抱拳]

老師好，我公司是小規(guī)模納稅人，今年1月至6月的銷售收入，一直沒有開具發(fā)票，但是每個(gè)月都做了收入的，，借：應(yīng)收帳款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，8月份開具了銷售發(fā)票，（6個(gè)月的銷售收入發(fā)票），我想咨詢的是，這發(fā)票我怎么處理呢？需要做分錄嗎？

老師您好！今年7月份我接手了一家公司的賬，1-6月份該企業(yè)沒有交企業(yè)所得稅，我將該企業(yè)6月末的期末數(shù)錄入我新建賬套的期初數(shù)，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)我的報(bào)表利潤(rùn)總額和凈利潤(rùn)出現(xiàn)了個(gè)差額，這個(gè)差額剛好是上期6月份報(bào)表的凈利潤(rùn)，請(qǐng)問(wèn)老師我的報(bào)表怎么會(huì)出現(xiàn)這種現(xiàn)象呢？