您好，外匯預(yù)收款申報：預(yù)收貨款超30天未出口需登錄國家外匯局?jǐn)?shù)字外管平臺（http://zwfw.safe.gov.cn/asone），進(jìn)入貿(mào)易信貸與融資報告-預(yù)收貨款報告新增登記，填寫合同號、金額和預(yù)計出口日期；超90天未出口需向外匯局提交書面說明或退匯。貨物實(shí)際出口后15日內(nèi)需辦理注銷登記。 2.報關(guān)費(fèi)用開票要求：國內(nèi)運(yùn)輸（9%專票）、場站雜費(fèi)（6%專票）、報關(guān)費(fèi)（6%專票）必須開具增值稅專用發(fā)票才能退稅；國際運(yùn)輸和保險費(fèi)可開免稅普通發(fā)票，需留存海運(yùn)/空運(yùn)提單等單證備查。委托報關(guān)時需明確要求貨代分段開具發(fā)票。

好的老師，我6.18是不是在7.18號內(nèi)要申報預(yù)收貨款？申報完后等出口后再上平臺做核銷該筆預(yù)收款對嗎？ 2、老師您說那些國內(nèi)運(yùn)費(fèi)、港雜費(fèi)、報關(guān)費(fèi)必須開專票才能申請退我出口那筆貨物進(jìn)項(xiàng)稅嗎？那如果貨代是小規(guī)模納稅人而且他們只開普票帶出率的，那我公司出口這一對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅就不能退了嗎？

?您好，預(yù)收貨款申報：6月18日收到的預(yù)收款須在7月18日前通過外匯局?jǐn)?shù)字外管平**成申報（路徑：貿(mào)易信貸與融資報告-預(yù)收貨款報告新增），出口后15日內(nèi)需辦理注銷登記。 2.退稅發(fā)票要求：國內(nèi)運(yùn)費(fèi)、港雜費(fèi)、報關(guān)費(fèi)必須取得增值稅專用發(fā)票（一般人9%/6%）方可退稅；如果貨代為小規(guī)模且只開普票（1%/3%），則對應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅不能退稅，需更換供應(yīng)商或要求其代開專票。

好的，老師我不太明白出口后15內(nèi)注銷，注銷管理平臺賬戶嗎還是該筆預(yù)收款注銷呀

?您好，預(yù)收貨款注銷登記： 出口后15日內(nèi)需在外匯局?jǐn)?shù)字外管平臺對該筆預(yù)收款做 注銷登記 （不是注銷賬戶），操作路徑：貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)-貿(mào)易信貸與融資報告-預(yù)收貨款報告-選擇對應(yīng)記錄點(diǎn)擊注銷。 發(fā)票與退稅關(guān)系： 國內(nèi)段費(fèi)用（運(yùn)費(fèi)/港雜費(fèi)/報關(guān)費(fèi)）必須取得增值稅專用發(fā)票才能退稅，如果貨代開普票則對應(yīng)稅額不能退，需更換能開專票的供應(yīng)商或要求代開專票。

貨代公司是小規(guī)模，開專票1%也是可以對嗎

老師，我如進(jìn)貨6千，銷售15000，我大概能退進(jìn)項(xiàng)稅是多少，怎么計算退稅額呢

?您好，貨代公司作為小規(guī)模納稅人開具的1%增值稅專用發(fā)票可以用于出口退稅，但退稅金額按票面1%計算，需確保發(fā)票品目為運(yùn)輸服務(wù)等合規(guī)項(xiàng)目且備注欄完整填寫運(yùn)輸信息（起運(yùn)地、到達(dá)地等），相比一般納稅人開具的9%/6%專票會減少退稅額。

老師，我申報那個預(yù)收貨款，我可以寫預(yù)計出口時間長一些嗎？因?yàn)槲夜镜谝淮纬隹诔鳇c(diǎn)問題不知道到什么時候能出口，所以如我寫預(yù)計8.20號出口，但如我實(shí)際出口是8.16小于預(yù)計時間那有影響嗎？需不需要重新修改申報為8.16號然后再做該筆注銷？或如實(shí)際出口8.23號晚于預(yù)計時間8.20號那要不要重新修改預(yù)收貨款申報表報送再注銷該筆款？

?您好，申報時填寫的預(yù)計出口日期可適當(dāng)放寬（如填寫8月20日），實(shí)際出口早于該日期（如8月16日）無需修改申報，直接按實(shí)際出口日期在15日內(nèi)辦理注銷即可；若實(shí)際出口晚于預(yù)計日期（如8月23日），只要不超過30天（即最晚9月19日）也無需修改申報，但若超90天未出口則需向外匯局提交書面說明。注銷時以實(shí)際出口日期為準(zhǔn)，與預(yù)計日期不一致不影響核銷操作。 系統(tǒng)允許實(shí)際出口日期與預(yù)計日期存在合理偏差，關(guān)鍵確保在出口后15日內(nèi)完成注銷登記

好的，謝謝老師

?希望我的回復(fù)對您有幫助，謝謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵～，祝您接下來一切順利！

老師您前面說國內(nèi)運(yùn)費(fèi)港雜費(fèi)等開專票稅率是1%那就少退稅，是少退的是這一部分報關(guān)相關(guān)費(fèi)用專票稅率嗎？還是影響到我購出口該筆進(jìn)貨款的進(jìn)項(xiàng)稅額呢？如進(jìn)貨稅額5千，會影響到我進(jìn)貨5千稅額嗎？還是只是影響如我報關(guān)相關(guān)費(fèi)用500元稅額呢？