老師，我們公司一直跟同一個(gè)供貨商拿貨，拿貨是我做分錄 借 庫(kù)存商品 貸 應(yīng)付賬款—暫估 但是我們都是一筆一筆付錢的所以我又做 借 應(yīng)付賬款—某公司 貸 銀行存款 后期他給我開了一張發(fā)票，因?yàn)槲覀円恢庇心秘洠_的票跟我應(yīng)付賬款的額度對(duì)不上，這種我拿到發(fā)票時(shí)候摘要怎么寫呢 具體怎么做分錄呢

老師好，請(qǐng)問(wèn)， 公司電費(fèi)沒(méi)有發(fā)票，一年大概3000多元。每月用收據(jù)入賬，每月收據(jù)的分錄： 借：其他應(yīng)付款-電費(fèi)，貸：現(xiàn)金。 到年底，需要把這個(gè)“其他應(yīng)付款-電費(fèi)”轉(zhuǎn)到“管理費(fèi)用-電費(fèi)”嗎？分錄：借 管理費(fèi)用-電費(fèi)，貸 其他應(yīng)付款-電費(fèi)。 然后匯算清繳時(shí)，因?yàn)闆](méi)有發(fā)票，再納稅調(diào)增？ 還是就把“其他應(yīng)付款-電費(fèi)”這個(gè)借方余額 在賬上放著不管就行了？這樣匯算清繳也就不用調(diào)整了。 老師，哪種好呢？

老師，請(qǐng)問(wèn)下，我2021匯算清繳不退稅，調(diào)增了2020年50萬(wàn)成本，到了22年第一季度，虧損彌補(bǔ)不夠，也沒(méi)有收到票，當(dāng)時(shí)分錄是，借成本，貸其他應(yīng)付款，那我今年一季度應(yīng)該是，借其他應(yīng)付，貸銀行存款，但是我當(dāng)時(shí)把成本調(diào)增了，如果現(xiàn)在收不到票，就按百分百收入繳納企業(yè)所得稅，假如我做暫估，那么我后期其他應(yīng)付越掛越多怎么處理？

老師，之前加工費(fèi)發(fā)票沒(méi)拿到，我結(jié)算成本時(shí)暫估了，借，委托加工物資-加工費(fèi)，貸，應(yīng)付賬款-暫估，后來(lái)發(fā)票拿不到，我匯算清繳把這筆調(diào)增了，現(xiàn)在帳里我是不是要做，借，應(yīng)付賬款-暫估，貸，其他應(yīng)付款-股東，因?yàn)楫?dāng)時(shí)的加工費(fèi)是股東支付的，請(qǐng)問(wèn)下我處理的對(duì)嗎

老師我們公司2022年匯算清繳時(shí)暫估沒(méi)有來(lái)的商品發(fā)票，然后做了納稅調(diào)增，這種情況下跟賬上未分配利潤(rùn)就不一樣了，還用調(diào)整賬吧，那個(gè)暫估商品當(dāng)初是借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款-暫估款