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演示賬套

老師好，我們的ERP系統(tǒng)在操作時(shí)出現(xiàn)了這樣一個(gè)情況；我們客戶把幾年前的物資退回來(lái)，由于該款物資沒(méi)有期初數(shù)據(jù)本期也沒(méi)有采購(gòu)入庫(kù)，所以我們這個(gè)系統(tǒng)識(shí)別不了這個(gè)物資的成本（軟件公司說(shuō)了這個(gè)系統(tǒng)就是這樣的，你期初沒(méi)有成本本期沒(méi)有采購(gòu)就會(huì)顯示零成本，所以要補(bǔ)錄成本）；補(bǔ)錄成本的話針對(duì)這個(gè)補(bǔ)錄的金額我應(yīng)該要做什么分錄呢，我不會(huì)做這個(gè)分錄

2025-07-16 10:58

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-07-16 10:59

銷售退回（當(dāng)年）：補(bǔ)成本：借：庫(kù)存商品（補(bǔ)錄成本金額）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（補(bǔ)錄成本金額）沖收入：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)收賬款 / 銀行存款（原收款金額）銷售退回（跨年）：補(bǔ)成本：借：庫(kù)存商品（補(bǔ)錄成本金額）貸：以前年度損益調(diào)整 — 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（補(bǔ)錄成本金額）沖收入：借：以前年度損益調(diào)整 — 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)收賬款 / 銀行存款（原收款金額）結(jié)轉(zhuǎn)損益：借 / 貸：以前年度損益調(diào)整貸 / 借：利潤(rùn)分配 — 未分配利潤(rùn) （根據(jù)調(diào)整后余額方向）非銷售退回（如借用等）：存貨：借：原材料 / 庫(kù)存商品（補(bǔ)錄成本金額）貸：應(yīng)付賬款 — 暫估應(yīng)付賬款 / 相關(guān)科目（補(bǔ)錄成本金額）固定資產(chǎn)：借：固定資產(chǎn)（補(bǔ)錄成本金額）貸：以前年度損益調(diào)整 / 營(yíng)業(yè)外收入等（補(bǔ)錄成本金額，需結(jié)合資產(chǎn)狀態(tài) ）關(guān)鍵先明確退回業(yè)務(wù)是銷售還是非銷售，按歷史成本補(bǔ)錄，跨年涉及以前年度損益調(diào)整。

快賬用戶2437 追問(wèn) 2025-07-16 11:05

老師我們這個(gè)內(nèi)賬不涉及稅務(wù)的，另外我可能沒(méi)有表達(dá)清楚，客戶退回的是前幾年采購(gòu)的物資，由于我們ERP系統(tǒng)的特殊性，如果現(xiàn)庫(kù)存沒(méi)有退回的同款物資，當(dāng)月也沒(méi)有采購(gòu)?fù)N類的物資系統(tǒng)就無(wú)法識(shí)別該物資的成本（即使當(dāng)時(shí)入庫(kù)有采購(gòu)成本也不行，這是這個(gè)系統(tǒng)的特殊性）；所以采購(gòu)?fù)素浀某杀鞠到y(tǒng)就會(huì)顯示為零，需要我們補(bǔ)錄成本，現(xiàn)在就是針對(duì)補(bǔ)錄的這個(gè)金額我應(yīng)該做什么會(huì)計(jì)分錄

齊紅老師解答 2025-07-16 11:10

你做的這個(gè)是內(nèi)賬的嗎

快賬用戶2437 追問(wèn) 2025-07-16 11:10

是的我都是負(fù)責(zé)內(nèi)賬

齊紅老師解答 2025-07-16 11:13

借：庫(kù)存商品 / 原材料（補(bǔ)錄的成本金額）貸：利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)收賬款 / 銀行存款（客戶退回的款項(xiàng)或沖減應(yīng)收）同時(shí)，對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)退回物資的成本：借：庫(kù)存商品 / 原材料（補(bǔ)錄的成本金額）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

快賬用戶2437 追問(wèn) 2025-07-16 11:19

我咨詢了軟件公司，他說(shuō)我只需要補(bǔ)錄一個(gè)分錄就可以，他們給出的建議是：借：庫(kù)存物資貸：其他業(yè)務(wù)收入/營(yíng)業(yè)外收入；我覺(jué)得貸方的分錄不太合適所以想找老師確認(rèn)一下

齊紅老師解答 2025-07-16 11:22

這個(gè)分錄也可以的

快賬用戶2437 追問(wèn) 2025-07-16 11:24

我感覺(jué)借方庫(kù)存物資沒(méi)有問(wèn)題，貸方?jīng)_減其他業(yè)務(wù)成本會(huì)不會(huì)好一些？我的理解就是：現(xiàn)在是因?yàn)樽R(shí)別不了成本所以才需要補(bǔ)錄成本，但是如果系統(tǒng)識(shí)別得了成本的話我們的退貨分錄分錄就是沖減成本的呀

齊紅老師解答 2025-07-16 11:28

是的最好是原分錄紅沖

快賬用戶2437 追問(wèn) 2025-07-16 11:30

好的，老師那我知道了，我們這個(gè)系統(tǒng)退回的話客戶的應(yīng)收賬款會(huì)馬上變動(dòng)的不用額外分錄的，我就單單補(bǔ)錄：借：庫(kù)存物資借：其他業(yè)務(wù)成本紅字就可以了

齊紅老師解答 2025-07-16 11:34

對(duì)的這樣做就可以的

快賬用戶2437 追問(wèn) 2025-07-16 11:36

非常感謝！

齊紅老師解答 2025-07-16 11:37

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

2025-07-16

您好，代賬做的銷售成本不對(duì)，購(gòu)入但沒(méi)來(lái)發(fā)票的要先暫估入庫(kù)的，這樣本月銷售后才有成本可以結(jié)轉(zhuǎn)，您是對(duì)的，我們結(jié)轉(zhuǎn)成本是以本月實(shí)際銷售的實(shí)際成本結(jié)轉(zhuǎn)的

2024-12-31

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等

2025-05-27

那你這個(gè)就是內(nèi)賬要建賬套做賬你需要盤點(diǎn)你所有的數(shù)據(jù)做期初數(shù)才可以的

2021-03-15

你好，已經(jīng)銷售完畢的，全部計(jì)入到成本里沒(méi)有銷售完畢的，根據(jù)新的單價(jià)確認(rèn)余下數(shù)量的庫(kù)存金額，差異部分也計(jì)入到成本

2024-10-18

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