老師 我資產(chǎn)負(fù)債表中 未分配利潤(rùn) 期末數(shù)-期初數(shù) 不等于 凈利潤(rùn)累計(jì)數(shù)， 我看了下原因不知道是不是（2024年12月企業(yè)所得稅，當(dāng)時(shí)沒有計(jì)提，2025年1月繳納時(shí)候我做利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目。） 現(xiàn)在銀行需要報(bào)表叫我調(diào)一下，保持一質(zhì)。那我是不是 應(yīng)給利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，更換成企業(yè)所得稅，那就吻合了？ 正常是怎么處理的？
您好，所得稅沒計(jì)提，直接沖 “利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)”，會(huì)導(dǎo)致未分配利潤(rùn)變動(dòng)≠凈利潤(rùn) 。 追溯調(diào)整一下吧，分錄： 補(bǔ)提 2024 年所得稅 借：以前年度損益調(diào)整（替代原 “所得稅費(fèi)用”） 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交企業(yè)所得稅 把 “以前年度損益調(diào)整” 結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 補(bǔ)提后，“所得稅費(fèi)用” 計(jì)入 2024 年損益，凈利潤(rùn)、未分配利潤(rùn)變動(dòng)回歸正確邏輯，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表勾稽關(guān)系就對(duì)了 。
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請(qǐng)問一下：2021年繳納了2020的企業(yè)所得稅，繳納的時(shí)候，我入賬利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目，這樣的話，就會(huì)造成資產(chǎn)負(fù)債表的利潤(rùn)分配科目，不等于利潤(rùn)表中的：凈利潤(rùn)+上年度未分配利潤(rùn)了 由于這個(gè)原因造成的勾稽關(guān)系不等，你知道怎么調(diào)整報(bào)表么
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老師企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)補(bǔ)交了稅款，導(dǎo)致現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末余額不等于年初數(shù)加利潤(rùn)表的未分配利潤(rùn)累計(jì)數(shù)需要怎么調(diào)整一下
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老師 我資產(chǎn)負(fù)債表中 未分配利潤(rùn) 期末數(shù)-期初數(shù) 不等于 凈利潤(rùn)累計(jì)數(shù)， 我看了下原因不知道是不是（2024年12月企業(yè)所得稅，當(dāng)時(shí)沒有計(jì)提，2025年1月繳納時(shí)候我做利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目。） 現(xiàn)在銀行需要報(bào)表叫我調(diào)一下，保持一質(zhì)。那我是不是 應(yīng)給利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，更換成企業(yè)所得稅，那就吻合了？ 正常是怎么處理的？
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不是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不可以用以前年度損益科目嗎嗎
如果用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，可以不用這個(gè)科目，不是不可以用。如果選用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，賬上不用調(diào)整了。原來就是正確的。
意思要是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就得借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)是嗎，就這能勾稽關(guān)系不對(duì)
老師我想問一下為什么非要通過以前年度損益調(diào)整 不能直接借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅呢，可以說下嗎，我今天又學(xué)了點(diǎn)知識(shí)點(diǎn)
對(duì)，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)這個(gè)科目。做勾稽關(guān)系的時(shí)候，把數(shù)據(jù)調(diào)整一下，調(diào)數(shù)不調(diào)賬。