老師 您好 我想請(qǐng)教下本年付了去年未掛賬的銷售產(chǎn)品利潤分成 借；利潤分配——應(yīng)付利潤????貸；銀行存款 這個(gè)金額導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤的期末數(shù)減未分配利潤期初數(shù)不等于≠利潤表凈利潤累計(jì)數(shù)。

所得稅匯算分錄做過以后，當(dāng)月的資產(chǎn)負(fù)債表上面的未分配利潤期末余額不等于資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤年初余額 利潤表的本年累計(jì)，差了以前年度損益調(diào)整的金額，是什么原因呢？

我想問一下資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤年末的數(shù)字不等于利潤表中的利潤總額+資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤的年初額。為我今年涉及一個(gè)業(yè)務(wù)調(diào)整就是計(jì)提了以前兩年的房租，我寫的借未分配利潤，貸現(xiàn)金導(dǎo)致差額就是這個(gè)金額這樣報(bào)表沒事吧？

請(qǐng)教老師，我對(duì)報(bào)表的時(shí)候發(fā)現(xiàn)，未分配利潤的年末減年初和凈利潤不相等，對(duì)賬發(fā)現(xiàn)是因?yàn)樯弦荒甓阮A(yù)估的收入，后來收到發(fā)票就計(jì)入利潤分配～未分配利潤借方了，差額就是這個(gè)，但匯算清繳時(shí)退的所得稅我記到利潤分配～未分配利潤的貸方了，為什么資產(chǎn)負(fù)債表里沒有體現(xiàn)呢？謝謝老師

老師：請(qǐng)問，第一季度結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末-期初 的余額和利潤表的凈利潤累計(jì)數(shù)不相等，查找之后發(fā)現(xiàn)，是因?yàn)?月份有筆費(fèi)用沖減了利潤分配-未分配利潤導(dǎo)致的，這種情況下要怎么調(diào)整數(shù)據(jù)??？