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月底結轉增值稅及附加稅要不要結轉

2025-07-14 11:36
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-07-14 11:38

您好,你們是小規(guī)模納稅人嗎?附加稅是要結轉的,增值稅如是是一般人要結轉的

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快賬用戶3318 追問 2025-07-14 11:39

是一般納稅人

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快賬用戶3318 追問 2025-07-14 11:39

月底怎么結轉呢,分錄怎么寫

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齊紅老師 解答 2025-07-14 11:40

結轉進項稅額: 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅(進項) 結轉銷項稅額: 借:應交稅費——應交增值稅(銷項) 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 結轉未交增值稅: 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額: 借:應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額: 借:應交稅費——未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅

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快賬用戶3318 追問 2025-07-14 11:41

沒有看懂啊

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齊紅老師 解答 2025-07-14 11:47

前面你正常做了分錄比如收到進項
借:費用或成本
應交稅費-進貸
貸:應付賬款
確認收入的分錄
借:應收賬款
貸:主營業(yè)務收入
應交稅費-銷項
然后再按我前面寫的來結轉

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你好,增值稅不用結轉 附加稅要結轉的
2022-01-10
你好,附加稅是損益科目,需要結轉到本年利潤。
2021-01-10
你好,增值稅的期末有貸方余額要結轉,借方余額不結轉. 稅金及附加是不結轉的,這個平時結賬的時候已結轉到本年利潤了
2022-01-14
同學你好,增值稅是免稅的;附加稅是不需要計提的;
2022-01-17
同學你好 這個是要結轉的
2020-10-16
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