我們今年是第一年申報加計扣除，原本可以退稅1521929.07*0.25=38.04萬，但因為稅務(wù)要查賬，說退1萬多就不用查賬，超過就要查賬，所以我們就在加計扣除上把50行的金額從原1070664.61調(diào)至3046000.37 使最后51本年研發(fā)費用加計扣除總額變成了40427.25，只能退40427.25*0.25=10106.81然后高新申報的中介人員說今年高新是機器打分系統(tǒng)。里面說了按最小分值的測算研發(fā)費用，這會導(dǎo)致高新研發(fā)費用不達標(biāo) 現(xiàn)在企業(yè)在高新評審中會遇到一個問題：評審專家問題，賬面上研發(fā)費用與加計扣除金額差異過大，基本是全部剔除，會問你研發(fā)費用是否合格 從而引起研發(fā)費用真實性問題 就會對高新申報有影響是這樣嗎，（高新說我們高新申報要在2022年11月份才辦下來）

請教老師一個問題，園區(qū)為了完成任務(wù)，去年給我們公司申請了一個科技型小微企業(yè)，已經(jīng)通過了，然后今年填報企業(yè)所得稅匯算清繳，表上默認勾選了研發(fā)費用加計扣除的兩張表，但實際公司沒有研發(fā)費用產(chǎn)生，所以老師這兩張表現(xiàn)在該怎么填呀？或者我是不是可以把那個研發(fā)費用里面填一點數(shù)據(jù)進去，然后把它納稅調(diào)增出來

公司2022年被認定為高新技術(shù)企業(yè)，22年賬上沒有研發(fā)費用，但是稅務(wù)申報表—利潤表里研究費用有數(shù)額，不知是什么數(shù)額。22年企業(yè)所得稅匯算清繳申報表，a107012，第二行自主研發(fā) 合作研發(fā) 集中研發(fā)有數(shù)額，等于第三行人員人工費用。。但我把2022年研發(fā)人員工資加起來，不等于這個數(shù)，比這個數(shù)小。。。。我想問，今年我們要進行高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審了，找第三方機構(gòu)出審計報告什么的，會要求我們公司提供人員人工費用明細嗎，1-12月憑證沒有把研發(fā)人員工資計入研發(fā)費用科目，都是直接計入管理費用科目了，這企業(yè)所得稅上能加計扣除嗎

22年公司認定通過了高新技術(shù)企業(yè)，我看到22年的賬，沒有計入研發(fā)費用科目的。22年的年報利潤表里列明了研究費用。但我在賬上無論怎么加都加不起來利潤表對應(yīng)的研究費用那個數(shù)。企業(yè)所得稅匯算清繳，按照利潤表研究費用數(shù)額當(dāng)做加計扣除數(shù)額，今年進行高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審，，這種情況2022年研發(fā)費用輔助賬該怎么做呀，說是人員人工費用吧，賬上還沒有研發(fā)費用，只有銷售費用—工資和管理費用—工資。我見研發(fā)人員工資包括在管理費用里，但加了一下研發(fā)人員工資社保公積金仍不是利潤表里列明的研究費用。 研發(fā)費用輔助賬該怎么做呀，復(fù)審需要這個嗎

2022年企業(yè)所得稅進行加計扣除了，金額5000，但是賬上沒有記研發(fā)支出科目，現(xiàn)在2025年了，財務(wù)軟件是用友暢捷通t?普及版，我可以分別反結(jié)賬到3 6 9 12月，然后把研發(fā)人員工資計入管理費用的給調(diào)整一下，計入研發(fā)支出科目，再結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費用結(jié)轉(zhuǎn)期間損益，可以這樣嗎，因為這個月要準(zhǔn)備高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審，馬上要給審計老師提供資料了，賬上這個問題不知道該怎么辦