老師請(qǐng)問(wèn)一下我司在合同中約定的結(jié)算方式是款到發(fā)貨的，我司是銷(xiāo)售方，這個(gè)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是以開(kāi)具發(fā)票為主還是收到款了就開(kāi)始產(chǎn)生納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間嗎？如果我司想以開(kāi)具發(fā)票為主就是一開(kāi)具發(fā)票就納稅義務(wù)時(shí)間發(fā)生應(yīng)在合同中如何注明嗎？謝謝

某商場(chǎng)（增值稅一般納稅人），2020年1月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：1、銷(xiāo)售10000件玩具給某幼兒園，每件不含稅價(jià)格為80元，由于購(gòu)買(mǎi)數(shù)量多，按原價(jià)的7折優(yōu)惠銷(xiāo)售，并提供2/10，1/20，N/30的折扣。買(mǎi)方于10日內(nèi)付款。2、采用以舊換新方式銷(xiāo)售電視機(jī)8000臺(tái)，每臺(tái)零售價(jià)4520元，換入的舊電視機(jī)每臺(tái)抵值200元。3、將部分自有車(chē)輛對(duì)外出租，開(kāi)具普通發(fā)票，金額共計(jì)24360元。4、采取分期收款方式銷(xiāo)售一批服裝，不含稅總價(jià)款100000元，合同約定本月應(yīng)收款70%，下個(gè)月結(jié)算剩余的30%；5、采用預(yù)收款方式銷(xiāo)售貨物，當(dāng)月預(yù)收全部貨款，共計(jì)80000元，月末發(fā)貨80%，其余在下月發(fā)貨。要求：計(jì)算該商場(chǎng)1月增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額

計(jì)算題某深礦為增值稅一般納稅人,主要從事煤炭開(kāi)采、原煤加工、洗選煤生產(chǎn)業(yè)務(wù),在開(kāi)采煤炭過(guò)程中,伴采天然氣,201s年2月發(fā)生下列業(yè)務(wù)()采用分期收款方式銷(xiāo)售自行開(kāi)采的原煤取得不含稅銷(xiāo)售額45o0元合同規(guī)定,貨款分兩個(gè)月支付,2月15口支付60%。其余貨款于3月15日前支付。由于購(gòu)貨方資令需張,2月15日支付貨款2CX00元(2)采用預(yù)收貨款方式向甲企業(yè)銷(xiāo)售原煤取得不含稅銷(xiāo)售額6OXM元,當(dāng)月收取不含稅銷(xiāo)售額20%作為定金,該煤礦接照合同規(guī)定3月5日發(fā)貨,并收回剩余貨款(3)銷(xiāo)售伴采天然氣I0o0立方米,取得不含稅銷(xiāo)售額3000o元。(4)從一般納稅人處購(gòu)進(jìn)材料,取得防偽稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票和運(yùn)費(fèi)發(fā)票符合稅法規(guī)定,均在當(dāng)月認(rèn)證并申報(bào)抵扣要求:根據(jù)上述資料,回答下列問(wèn)題:()該煤礦就業(yè)務(wù)(1)20I5年2月應(yīng)繳納的資源稅為()元。A0B.120C2I60D360

某礦石開(kāi)采企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)。（1）從國(guó)外某鐵礦石公司進(jìn)口15萬(wàn)噸鐵原礦，支付不含稅價(jià)款折合人民幣9000萬(wàn)元，其中包含包裝費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)折合人民幣10萬(wàn)元。（2）開(kāi)采20萬(wàn)噸鐵原礦和3萬(wàn)噸銅原礦，并將開(kāi)采的鐵原礦0.5萬(wàn)噸用于對(duì)外捐贈(zèng)，納稅人最近時(shí)期同類(lèi)鐵原礦的平均不含稅銷(xiāo)售價(jià)格為700元/噸，成本為620元/噸。（3）將開(kāi)采的部分鐵原礦和部分銅原礦銷(xiāo)售，未分別核算，共取得含稅銷(xiāo)售額4000萬(wàn)元。已知：當(dāng)?shù)罔F原礦的資源稅稅率為8%，省級(jí)稅務(wù)局確定的成本利潤(rùn)率為10%；銅原礦資源稅稅率為9%。要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)回答問(wèn)題，如有計(jì)算需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。（1）說(shuō)明業(yè)務(wù)（1）中該企業(yè)是否應(yīng)對(duì)從國(guó)外進(jìn)口的鐵原礦計(jì)算繳納資源稅，如需要計(jì)算繳納，計(jì)算應(yīng)繳納的資源稅額。（2）計(jì)算業(yè)務(wù)（2）應(yīng)繳納的資源稅額。（3）計(jì)算業(yè)務(wù)（3）應(yīng)繳納的資源稅額。

(3)公司為某公司代建辦公樓幢，按照代建合同規(guī)定，竣工后一次性結(jié)算。該工程本月已全部竣工驗(yàn)收合格，同委托方結(jié)算工程價(jià)款327000(含增值稅270000元)，并開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，其代建工程開(kāi)發(fā)成本為2200000元。公司以預(yù)收款方式銷(xiāo)售住房一棟，預(yù)收現(xiàn)金房款218000，并按照3%的預(yù)征率預(yù)交增值稅。要求:為盛宏房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司對(duì)上述業(yè)務(wù)作出會(huì)計(jì)處理。