您好,這個的話,是屬于開戶發(fā)票的時候
老師請問一下我司在合同中約定的結(jié)算方式是款到發(fā)貨的,我司是銷售方,這個納稅義務(wù)發(fā)生時間是以開具發(fā)票為主還是收到款了就開始產(chǎn)生納稅義務(wù)發(fā)生時間嗎?如果我司想以開具發(fā)票為主就是一開具發(fā)票就納稅義務(wù)時間發(fā)生應(yīng)在合同中如何注明嗎?謝謝
某商場(增值稅一般納稅人),2020年1月發(fā)生如下業(yè)務(wù):1、銷售10000件玩具給某幼兒園,每件不含稅價格為80元,由于購買數(shù)量多,按原價的7折優(yōu)惠銷售,并提供2/10,1/20,N/30的折扣。買方于10日內(nèi)付款。2、采用以舊換新方式銷售電視機(jī)8000臺,每臺零售價4520元,換入的舊電視機(jī)每臺抵值200元。3、將部分自有車輛對外出租,開具普通發(fā)票,金額共計24360元。4、采取分期收款方式銷售一批服裝,不含稅總價款100000元,合同約定本月應(yīng)收款70%,下個月結(jié)算剩余的30%;5、采用預(yù)收款方式銷售貨物,當(dāng)月預(yù)收全部貨款,共計80000元,月末發(fā)貨80%,其余在下月發(fā)貨。要求:計算該商場1月增值稅銷項稅額
計算題某深礦為增值稅一般納稅人,主要從事煤炭開采、原煤加工、洗選煤生產(chǎn)業(yè)務(wù),在開采煤炭過程中,伴采天然氣,201s年2月發(fā)生下列業(yè)務(wù)()采用分期收款方式銷售自行開采的原煤取得不含稅銷售額45o0元合同規(guī)定,貨款分兩個月支付,2月15口支付60%。其余貨款于3月15日前支付。由于購貨方資令需張,2月15日支付貨款2CX00元(2)采用預(yù)收貨款方式向甲企業(yè)銷售原煤取得不含稅銷售額6OXM元,當(dāng)月收取不含稅銷售額20%作為定金,該煤礦接照合同規(guī)定3月5日發(fā)貨,并收回剩余貨款(3)銷售伴采天然氣I0o0立方米,取得不含稅銷售額3000o元。(4)從一般納稅人處購進(jìn)材料,取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票和運(yùn)費(fèi)發(fā)票符合稅法規(guī)定,均在當(dāng)月認(rèn)證并申報抵扣要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題:()該煤礦就業(yè)務(wù)(1)20I5年2月應(yīng)繳納的資源稅為()元。A0B.120C2I60D360
某礦石開采企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)。(1)從國外某鐵礦石公司進(jìn)口15萬噸鐵原礦,支付不含稅價款折合人民幣9000萬元,其中包含包裝費(fèi)及保險費(fèi)折合人民幣10萬元。(2)開采20萬噸鐵原礦和3萬噸銅原礦,并將開采的鐵原礦0.5萬噸用于對外捐贈,納稅人最近時期同類鐵原礦的平均不含稅銷售價格為700元/噸,成本為620元/噸。(3)將開采的部分鐵原礦和部分銅原礦銷售,未分別核算,共取得含稅銷售額4000萬元。已知:當(dāng)?shù)罔F原礦的資源稅稅率為8%,省級稅務(wù)局確定的成本利潤率為10%;銅原礦資源稅稅率為9%。要求:根據(jù)上述資料,按照下列序號回答問題,如有計算需計算出合計數(shù)。(1)說明業(yè)務(wù)(1)中該企業(yè)是否應(yīng)對從國外進(jìn)口的鐵原礦計算繳納資源稅,如需要計算繳納,計算應(yīng)繳納的資源稅額。(2)計算業(yè)務(wù)(2)應(yīng)繳納的資源稅額。(3)計算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)繳納的資源稅額。
(3)公司為某公司代建辦公樓幢,按照代建合同規(guī)定,竣工后一次性結(jié)算。該工程本月已全部竣工驗(yàn)收合格,同委托方結(jié)算工程價款327000(含增值稅270000元),并開具增值稅專用發(fā)票,其代建工程開發(fā)成本為2200000元。公司以預(yù)收款方式銷售住房一棟,預(yù)收現(xiàn)金房款218000,并按照3%的預(yù)征率預(yù)交增值稅。要求:為盛宏房地產(chǎn)開發(fā)公司對上述業(yè)務(wù)作出會計處理。
當(dāng)期已發(fā)生支出一直未支付,根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制當(dāng)月記賬,相關(guān)發(fā)票及附件資料就放當(dāng)期,后續(xù)支付月份附什么資料?對于當(dāng)月開支未能當(dāng)月支付的,跨月的,會計憑證又需要當(dāng)月裝訂,有影響嗎?
維護(hù)保養(yǎng)設(shè)備業(yè)務(wù) 安排人員維護(hù)的工資計入管理費(fèi)用還是結(jié)轉(zhuǎn)至主營業(yè)務(wù)成本?
支付兩個公司貨款 打錯退回一筆怎么 我做的分錄是 借其他應(yīng)收款 貸銀行存款 退回分錄怎么寫
匯算清繳退稅怎么做分錄
老師公司沒錢交增值稅附加稅,我自己銀行給交的,怎么打印完稅證明
老師公司沒錢交增值稅附加稅,我自己銀行給交的,怎么打印完稅證明
老師比如說,我的主營業(yè)務(wù)收入8元,銷向稅是2元,應(yīng)收賬款是10元, 成本是6元,比如這個月是季度報稅 ,交稅的情況下該怎么編制資產(chǎn)負(fù)債表
老師,請問下?殘保金的申報期限是?
老師,巳經(jīng)做了幾年的賬,現(xiàn)在整改加二級科目怎樣操作?
申報期什么時候結(jié)束這個月
老師,為什么是以開具發(fā)票的時候呢。
因?yàn)轭A(yù)收款,發(fā)貨了就代表要開票了,這個納稅義務(wù)產(chǎn)生了
是的,但是我是按月結(jié)算,是需要當(dāng)月月末繳納增值稅呢,還是按照合同約定方式結(jié)算呢。
按照合同約定的也是對的
現(xiàn)在稅務(wù)檢查,讓我們繳納滯納金,他們的意思當(dāng)月的銷售應(yīng)該當(dāng)月繳納增值稅,我們現(xiàn)在是次月結(jié)算,開具發(fā)票,要補(bǔ)交這中間的滯納金,請問老師,您說的按開具發(fā)票時間為準(zhǔn)依據(jù)那個規(guī)定呢。
預(yù)收貨款的,稅務(wù)規(guī)定是發(fā)出貨物的當(dāng)天,如果先開票的,按照開票的當(dāng)天,這個