前期沒(méi)有計(jì)提呢

是不是做到所得稅費(fèi)用里？

如果前期沒(méi)有計(jì)提，兩種做法 1）因?yàn)樗枚惒挥绊懏?dāng)期利潤(rùn)總額，所以，直接計(jì)入當(dāng)期損益 借：所得稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 2）如果不想計(jì)入本期，那就計(jì)入上年損益 如果你家是小企業(yè)準(zhǔn)則 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

老師，這個(gè)一定要調(diào)整到以前年度調(diào)整損益里嗎

不需要，因?yàn)樗挥绊懏?dāng)期的利潤(rùn)總額，所以，可以不用做到上年，就做到今年就行

是的，雖然是補(bǔ)繳24年的所得稅，我直接計(jì)入所得稅可以嗎？

做到今年計(jì)入所得稅費(fèi)用，不計(jì)入以前年度調(diào)整損益可以嗎？

對(duì)的，完全可以這么做

因?yàn)閯偛庞袀€(gè)領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)我做錯(cuò)了，應(yīng)該怎么解釋合理點(diǎn)呢？

對(duì)他說(shuō)， 所得稅 是 應(yīng)納稅所得額之后的稅額。 對(duì)于計(jì)算當(dāng)期的所得稅沒(méi)有任何影響，所以?？梢宰鳛楫?dāng)期費(fèi)用處理在繳納的當(dāng)月。 實(shí)務(wù)中。別說(shuō)所得稅補(bǔ)稅額。就是所得稅退稅額也是在 實(shí)際退稅當(dāng)月記賬的。 而且連會(huì)計(jì)師 都建議處理在繳納當(dāng)年。不要求計(jì)入上年 尤其是執(zhí)行 企業(yè)苦會(huì)計(jì)制度和小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)

好的謝謝老師