沒問題應(yīng)該這么處理的 這個(gè)屬于混合銷售。
我這是網(wǎng)絡(luò)貨運(yùn)公司,是一個(gè)做運(yùn)輸?shù)钠脚_(tái)。貨主從我們平臺(tái)發(fā)貨,然后把需要給司機(jī)的運(yùn)費(fèi),和9個(gè)點(diǎn)的稅費(fèi)一起打到我們平臺(tái),我們?cè)侔堰\(yùn)費(fèi)給司機(jī)。產(chǎn)生了多少金額的費(fèi)用,我們就開多少金額的專項(xiàng)發(fā)票,比如1000塊運(yùn)費(fèi),和90的稅,發(fā)票的價(jià)稅合計(jì)為1090。但實(shí)際中,1000塊錢,我們只向貨主收7個(gè)點(diǎn)的稅(政府對(duì)網(wǎng)絡(luò)貨運(yùn)公司的稅有部分返還,我們?cè)敢庾屢徊糠掷o客戶),那這種情況,附屬類是否可以應(yīng)用在這里,發(fā)票的價(jià)稅合計(jì)額度為1070?發(fā)票上這個(gè)附屬類應(yīng)該怎么填才對(duì)? 和貨主簽的協(xié)議,是不是可以按照每個(gè)月對(duì)方和我們保證多少量,全部的每張發(fā)票,我們都按照協(xié)議稅點(diǎn)開。還是說,需要我們和貨主協(xié)議,先達(dá)到多少量,這些量按照正常的金額開,完成保底額度之后,我們才能夠按照協(xié)議稅點(diǎn)開?此外,稅務(wù)局對(duì)于協(xié)議還有哪些要求和限制呢? 這種附屬類是屬于折扣銷售嗎?和平銷返利是不是同一種?
我們是商業(yè)管理公司,出租房屋和物業(yè)管理,收公攤能耗,電費(fèi),房子不是我們的,對(duì)外出租有商鋪有公寓類型的 問題一,公攤能耗是合同里約定的,按每間每月收取固定金額,這個(gè)之前我們問過稅審,稅審意見是我們主營(yíng)是9個(gè)點(diǎn)的租賃,可以依據(jù)主營(yíng),公攤能耗收入按9個(gè)點(diǎn)收取,我們開票也是9個(gè)點(diǎn)開的這個(gè)沒問題吧 問題二我們有收電費(fèi),開具13個(gè)點(diǎn)銷售貨物發(fā)票,可是我們?cè)鲋刀惿陥?bào)表附表一13貨物銷售額那里是灰色的填不了,13的服務(wù)和無形資產(chǎn)不動(dòng)產(chǎn)是藍(lán)色的,是為啥尼?這家單位2年之前是個(gè)餐飲公司,后面改為商業(yè)管理公司,有些項(xiàng)目剛運(yùn)營(yíng),售電這塊都9月才有開票 問題三租出的商戶籌開期間有收取商戶裝修水電費(fèi),現(xiàn)場(chǎng)管理,垃圾清運(yùn)費(fèi)用,都是未開票的,當(dāng)時(shí)賬上確認(rèn)收入是按去掉9個(gè)點(diǎn)來算的,這樣對(duì)嗎?不對(duì)的話,應(yīng)該按哪個(gè)來,增值稅申報(bào)表怎么填?賬怎么調(diào)整
(1)外購包裝物一批,取得的增值稅專用發(fā)票注明金額40000元,稅額6800元;支付運(yùn)輸費(fèi)用,取得遠(yuǎn)輸公司增值稅普通發(fā)票注明金額1000元,稅額30元。(2)將8箱自產(chǎn)產(chǎn)品作為節(jié)日福利發(fā)給職工,每箱成本50000元,不含稅售價(jià)60000元,未開具發(fā)票。(3)繳納上月的增值稅6520元、建設(shè)稅456.4元、教育費(fèi)附加195.6元。(4)盤點(diǎn)庫存產(chǎn)品,發(fā)現(xiàn)盤虧2箱,賬面價(jià)值共計(jì)36000元,經(jīng)查為管理不善導(dǎo)致。(5)將一批自產(chǎn)產(chǎn)品作為股利分配給投資人,其賬面價(jià)值共計(jì)40000元,市場(chǎng)不含稅售價(jià)為50000元。(6)銷售產(chǎn)品不含稅銷售額500000元,因購買數(shù)量較大,給予客戶15%的商業(yè)折扣,折扣額與銷售額在同一張發(fā)票上注明,貨款已收到。(7)購入原材料50噸,每噸不含稅價(jià)格2500元,材料已入庫,收到的增值稅專用發(fā)票注明金額200000元,稅額34000元,簽發(fā)期限為6個(gè)月的銀行承兌匯票支付貨款。(8)銷售的產(chǎn)品發(fā)生退貨,價(jià)稅款為58500元,收到購買方轉(zhuǎn)來的進(jìn)貨退出證明單,開具紅字專用發(fā)票,轉(zhuǎn)賬支付退貨款。要求:會(huì)計(jì)處理和算應(yīng)納增值稅、城建稅及教育費(fèi)附加.
甲公司為增值稅一般納稅人,商品銷售和提供服務(wù)適用的增值稅稅率為13%,且均為主營(yíng)業(yè)務(wù)。該公司經(jīng)銷W產(chǎn)品并按實(shí)際成本核算。W產(chǎn)品的售價(jià)中不包含增值稅,確認(rèn)收人的同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。2021年該公司發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:一、3月1日,收到乙公司預(yù)付貨款1017萬元。3月2日,向乙公司發(fā)出一批W產(chǎn)品,按產(chǎn)品價(jià)目表上的標(biāo)價(jià)計(jì)算其總價(jià)為1000萬元,由于是成批銷售,甲公司給予乙公司10%的商業(yè)折扣,當(dāng)日開具增值稅專用發(fā)票。發(fā)出的商品符合收人確認(rèn)條件,該批產(chǎn)品成本總額為800萬元。二、5月1日,向丙公司賒銷W產(chǎn)品一批,開出的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為2000萬元,增值稅稅額為260萬元,該批產(chǎn)品成本總額為1400萬元。W產(chǎn)品已發(fā)出,符合收入確認(rèn)條件。5月7日因?yàn)橘|(zhì)量問題收回上述產(chǎn)品。三、7月3日,與丁公司簽訂一份服務(wù)合同,期限為9個(gè)月,合同總收入225萬元(不含增值稅),先預(yù)收135萬元,甲公司能夠合理估計(jì)履約進(jìn)度,履約進(jìn)度按照已發(fā)生成本占估計(jì)總成本的比例確定。截至7月31日已發(fā)生成本32萬元,假定全部是工資費(fèi)用,預(yù)計(jì)完成合同義務(wù)還將發(fā)生成本128萬元。
甲公司為增值稅一般納稅人,商品銷售和提供服務(wù)適用的增值稅稅率為13%,且均為主營(yíng)業(yè)務(wù)。該公司經(jīng)銷W產(chǎn)品并按實(shí)際成本核算。W產(chǎn)品的售價(jià)中不包含增值稅,確認(rèn)收人的同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。2021年該公司發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:一、3月1日,收到乙公司預(yù)付貨款1017萬元。3月2日,向乙公司發(fā)出一批W產(chǎn)品,按產(chǎn)品價(jià)目表上的標(biāo)價(jià)計(jì)算其總價(jià)為1000萬元,由于是成批銷售,甲公司給予乙公司10%的商業(yè)折扣,當(dāng)日開具增值稅專用發(fā)票。發(fā)出的商品符合收人確認(rèn)條件,該批產(chǎn)品成本總額為800萬元。二、5月1日,向丙公司賒銷W產(chǎn)品一批,開出的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為2000萬元,增值稅稅額為260萬元,該批產(chǎn)品成本總額為1400萬元。W產(chǎn)品已發(fā)出,符合收入確認(rèn)條件。5月7日因?yàn)橘|(zhì)量問題收回上述產(chǎn)品。三、7月3日,與丁公司簽訂一份服務(wù)合同,期限為9個(gè)月,合同總收入225萬元(不含增值稅),先預(yù)收135萬元,甲公司能夠合理估計(jì)履約進(jìn)度,履約進(jìn)度按照已發(fā)生成本占估計(jì)總成本的比例確定。截至7月31日已發(fā)生成本32萬元,假定全部是工資費(fèi)用,預(yù)計(jì)完成合同義務(wù)還將發(fā)生成本128萬元。
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計(jì)算
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計(jì)提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財(cái)務(wù)報(bào)表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個(gè)公司工作1年半,產(chǎn)生勞動(dòng)糾紛,員工去仲裁部門申請(qǐng)仲裁,提出要補(bǔ)償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒有5天帶薪休假的條文,這個(gè)員工的申訴成立嗎?符合勞動(dòng)法嗎
上個(gè)月的工會(huì)經(jīng)費(fèi)忘計(jì)提了 這個(gè)月可以補(bǔ)記一筆嗎?
您好!請(qǐng)問可以在你們平臺(tái)進(jìn)行繼續(xù)教育嗎
老師,建筑業(yè)已開票確認(rèn)收入,成本票要年底收到,暫估的時(shí)候需要暫估原材料,再領(lǐng)用,還是直接借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸應(yīng)付賬款暫估
老師您好。我們和一家公司合作做項(xiàng)目,項(xiàng)目分成我們六他們四。合同價(jià)格為49998。他們采購成本為20617.746(含稅價(jià)格) 想問一下凈利潤(rùn)需要分給他們多少錢?(新手不太會(huì),麻煩老師啦?。?/p>
老師,你好,偶然翻到之前的憑證發(fā)現(xiàn)3月份增值稅減免營(yíng)業(yè)外收入的會(huì)計(jì)憑證比實(shí)際的多記了0.3元,這個(gè)要怎么調(diào)?
那這個(gè)費(fèi)用就算到了收入里面對(duì)吧
如果我們?nèi)〉眠\(yùn)費(fèi)的發(fā)票那是不是計(jì)入銷售費(fèi)用
如果是專票的話也能抵扣吧
這種相當(dāng)于對(duì)方就抵扣多了吧,因?yàn)橐话愕倪\(yùn)費(fèi)票不就6或者9個(gè)點(diǎn)嘛
是的,你們?nèi)〉玫倪\(yùn)費(fèi)發(fā)票是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。因?yàn)槟阌袑?duì)應(yīng)的收入,專票可以抵扣。運(yùn)費(fèi)是9%的,你們多交了稅款。
我們?nèi)〉玫倪\(yùn)費(fèi)發(fā)票不能算銷售費(fèi)用?走主營(yíng)業(yè)務(wù)成本?
對(duì)的是的,因?yàn)槟愕闹鳡I(yíng)業(yè)務(wù)收入里面有運(yùn)費(fèi)呀,那對(duì)應(yīng)的不就是成本
明白了,謝謝老師
不用客氣,工作愉快。