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2024年子公司清算,那么2025年母公司做合并報表還需要做2024年有關清算公司的調(diào)整分錄嗎?

2025-07-11 14:48
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-07-11 14:50

同學,你好 不需要的

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同學,你好 不需要的
2025-07-11
你好,是的,是需要的。
2024-12-04
您好,更正申報2024年,把300的成本費用入到2024年利潤表里,同時年度匯繳時也要納稅調(diào)增300萬沒有報個稅的工資費用哦,不追溯是咱賬沒有錯的情況下哦 2013年新生效的是《小企業(yè)會計準則》該準則按未來適用法,取消以前年度損益調(diào)整科目,發(fā)生的相關業(yè)務直接計在當期損益。 比如補交所得稅,借:所得稅費用 貸:應交稅費-應交所得稅就可以了。這是說的我們的賬務處理本身沒有問題,按權責發(fā)生制來的。 《企業(yè)所得稅法實施條例》第九條規(guī)定,企業(yè)應納稅所得額的計算,以權責發(fā)生制為原則,屬于當期的收入和費用,不論款項是否收付,均作為當期的收入和費用;不屬于當期的收入和費用,即使款項已經(jīng)在當期收付,均不作為當期的收入和費用。本條例和國務院財政、稅務主管部門另有規(guī)定的除外。   關于企業(yè)提供有效憑證時間問題。   《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅若干問題的公告》(國家稅務總局公告2011年第34號)規(guī)定,企業(yè)當年度實際發(fā)生的相關成本、費用,由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證,企業(yè)在預繳季度所得稅時,可暫按賬面發(fā)生金額進行核算;但在匯算清繳時,應補充提供該成本、費用的有效憑證。   依據(jù)上述規(guī)定,企業(yè)取得以前年度發(fā)票,不允許作當期費用稅前扣除。
2025-03-06
你好,需要填寫當時的分攤數(shù)據(jù)的
2025-05-22
您好,這個收入和成本是23年,就要在匯繳時申報了,調(diào)賬分錄里把損益科目改為以前年度損益調(diào)整 代替
2024-03-10
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