適用《小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》:由于《小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》采用未來適用法,對于不重大的前期差錯(cuò),可以不進(jìn)行追溯調(diào)整,直接調(diào)整當(dāng)期損益。因此,如果企業(yè)適用《小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》,可以直接在 7 月份沖銷費(fèi)用,將管理費(fèi)用做一筆負(fù)數(shù),會計(jì)分錄為 “借:管理費(fèi)用(負(fù)數(shù)),貸:相關(guān)科目”。 適用《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》:根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》相關(guān)規(guī)定,對于前期差錯(cuò),應(yīng)采用追溯重述法進(jìn)行更正,除非確定前期差錯(cuò)累積影響數(shù)不切實(shí)可行。去年多提費(fèi)用屬于前期差錯(cuò),應(yīng)通過 “以前年度損益調(diào)整” 科目進(jìn)行調(diào)整。會計(jì)分錄為 “借:相關(guān)科目,貸:以前年度損益調(diào)整 — 管理費(fèi)用”,然后將 “以前年度損益調(diào)整” 科目余額轉(zhuǎn)入 “利潤分配 — 未分配利潤”,即 “借:以前年度損益調(diào)整,貸:利潤分配 — 未分配利潤”。
老師,關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的借款去年計(jì)提了利息費(fèi)用,但沒有收到發(fā)票,公司決定不計(jì)利息,去年計(jì)提的利息要沖回,現(xiàn)在還沒有做匯算清繳,我是不是在匯算清繳時(shí)做納稅調(diào)增,在1月份調(diào)賬時(shí)直接沖財(cái)務(wù)費(fèi)用,還是用以前年度損益調(diào)整,另外,去年是負(fù)利潤,不需要交企業(yè)所得稅,那我調(diào)賬時(shí)不需要考慮所得稅了,是吧,反正沒有交稅
去年買的固定資產(chǎn)他們沒計(jì)提折舊,我今年補(bǔ)提了2個(gè)月,用了以前年度損益調(diào)整科目,然后匯算清繳補(bǔ)提的這兩個(gè)月的折舊額需要填到表上去嗎?還有就是去年的工資計(jì)提大于實(shí)際發(fā)放金額,到現(xiàn)在還沒處理,匯算清繳要調(diào)增3萬多,這一調(diào)增是不是有可能交稅?我能不能又調(diào)賬了,再做匯算清繳?還來得及嗎?
老師好!請問去年的報(bào)銷的發(fā)票(油費(fèi)、通行費(fèi)、材料費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi))等等有20多萬,才拿過來沖賬,請問這個(gè)費(fèi)用如果都做到管理費(fèi)用里面去,那會導(dǎo)致今年3月份的費(fèi)用特別高,這樣會預(yù)警嗎? 2022年的匯算清繳前任會計(jì)在2月份就已經(jīng)做完了的,請問老師我還可以把這個(gè)費(fèi)用做到去年嗎? 借:管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 貸:其他應(yīng)收款--項(xiàng)目部 再 借:利潤分配-未分配利潤 貸:管理費(fèi)用-差旅費(fèi)
老師,23年多計(jì)提了幾百元的借管理費(fèi)費(fèi)用(工會經(jīng)費(fèi)),貸其他應(yīng)付,今年調(diào)整,一是直接通過當(dāng)期損益調(diào)整;二是通過以前年度損益調(diào)整(如涉及退稅還需要做一筆所得稅分錄),那老師這兩種方式,對填報(bào)匯算清繳的科目影響分別是哪樣的?就是這樣不用的方式去處理,匯算清繳填報(bào)時(shí)是有什么不同?哪些科目發(fā)生變動?
老師,23年多計(jì)提了幾百元的借管理費(fèi)費(fèi)用(工會經(jīng)費(fèi)),貸其他應(yīng)付,今年調(diào)整,一是直接通過當(dāng)期損益調(diào)整;二是通過以前年度損益調(diào)整(如涉及退稅還需要做一筆所得稅分錄),那老師這兩種方式,對填報(bào)匯算清繳的科目影響分別是哪樣的?就是這樣不用的方式去處理,匯算清繳填報(bào)時(shí)是有什么不同?哪些科目發(fā)生變動?我如果通過以前年度損益調(diào)整,那我還要同時(shí)計(jì)算應(yīng)補(bǔ)交的所得稅金額入賬是吧?
老師,補(bǔ)交以前年度投資款印花稅是更正補(bǔ)交年度第四季度的報(bào)表嗎?還是更正收到投資款那個(gè)季度的報(bào)表?
老師,交的增值稅也在利潤表里面減去嗎?
老師 印花稅怎么算的?
老師 請問下 公司因?yàn)橥k娫斐傻膿p失(包括原材料等損耗)計(jì)入什么科目
包裝費(fèi)不應(yīng)計(jì)入計(jì)稅依據(jù)嗎
老師,固定資產(chǎn)原價(jià)是不是填附上固定資產(chǎn)的余額,紅色框起的數(shù)據(jù)?
老師,我司是貿(mào)易公司,主要做銅板、銅桿的貿(mào)易。現(xiàn)在電子稅務(wù)局系統(tǒng)里,銅桿的進(jìn)項(xiàng)票,只有800多噸了,但是本月要開3000噸的銅桿發(fā)票。請問會不會有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示?這樣開可以嗎?
你好,老師請教一個(gè)問題:企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)拿應(yīng)收和應(yīng)付去對比,之間的差額認(rèn)為是毛利,這樣可以嗎?
剛成立了獨(dú)立核算的分公司,總公司在所屬期內(nèi)要申請企業(yè)所得稅匯總嗎?還是次年申請匯總??
老師,我開票系統(tǒng)提示名稱錯(cuò)了,這個(gè)要怎么改啊