紅沖的,做購入相反分錄,系統(tǒng)按進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理
上月開具增值稅發(fā)票,已入賬并報(bào)稅。會(huì)計(jì)分錄:借:應(yīng)收賬款 1000000 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 本月客戶說發(fā)票信息已變更,需要重新開具,我已在發(fā)票系統(tǒng)上申報(bào)了紅字發(fā)票,然后接下來本月如何做賬?
老師您好,9有份有一家供應(yīng)商給我司開了份材料專用發(fā)票,進(jìn)項(xiàng)稅已認(rèn)證抵扣了,在10月份經(jīng)與業(yè)務(wù)核對(duì)發(fā)現(xiàn)對(duì)方單價(jià)開錯(cuò)了,然后就在開票系統(tǒng)中申請(qǐng)了紅字信息表讓對(duì)方?jīng)_紅重新開票,并在10月底收到對(duì)方的紅字發(fā)票和重新開具的正確發(fā)票,想請(qǐng)教老師:本月增值稅申報(bào),是沖減已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額,還是做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理呢?
對(duì)方開了紅字發(fā)票,我系統(tǒng)錄了分錄, 借:庫存商品-292488 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額-38023.44 貸:應(yīng)付賬款-330511.44 實(shí)際申報(bào)的時(shí)候已經(jīng)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,后面還怎么做分錄?
老師,12月我收到期中一家供應(yīng)商的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,稅額2.21萬元,不含稅金額為17萬元,我當(dāng)時(shí)收到發(fā)票時(shí),沒有檢查發(fā)票,就直接做賬了,當(dāng)時(shí)做了分錄是,借:應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn)項(xiàng))2.21 原材料 17 貸:應(yīng)付賬款:19.21元, 月底,又接著結(jié)轉(zhuǎn),增值稅的分錄,計(jì)提附加稅的分錄,然后接著出報(bào)表, 但是現(xiàn)在問題來了,我現(xiàn)在進(jìn)認(rèn)證平臺(tái)里面去認(rèn)證發(fā)票,發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商把我們公司的稅號(hào)開錯(cuò)了,導(dǎo)致這張發(fā)票無法認(rèn)證,要退票重開,這樣,我認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)跟我做賬的進(jìn)項(xiàng)對(duì)不上了,然后影響的后面,一連串的分錄都是錯(cuò)的,現(xiàn)在,我是要直接反結(jié)賬,去調(diào)分錄,重新改報(bào)表,還是要怎么處理
供應(yīng)商去年給我們開的專票,今年年初說開錯(cuò)了紅沖后重新開的,報(bào)稅把去年那張發(fā)票放入進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了,對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄這么寫對(duì)嗎? 1,去年收到發(fā)票 借:原材料, 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)) 貸:應(yīng)付賬款 2,今年收到紅沖發(fā)票 借:原材料(紅字) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))(紅字) 貸:應(yīng)付賬款(紅字) 3,收到正確發(fā)票 借:原材料, 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)) 貸:應(yīng)付賬款 4,同時(shí)做 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對(duì)嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計(jì)算
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計(jì)提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財(cái)務(wù)報(bào)表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個(gè)公司工作1年半,產(chǎn)生勞動(dòng)糾紛,員工去仲裁部門申請(qǐng)仲裁,提出要補(bǔ)償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒有5天帶薪休假的條文,這個(gè)員工的申訴成立嗎?符合勞動(dòng)法嗎
上個(gè)月的工會(huì)經(jīng)費(fèi)忘計(jì)提了 這個(gè)月可以補(bǔ)記一筆嗎?
您好!請(qǐng)問可以在你們平臺(tái)進(jìn)行繼續(xù)教育嗎
老師,建筑業(yè)已開票確認(rèn)收入,成本票要年底收到,暫估的時(shí)候需要暫估原材料,再領(lǐng)用,還是直接借主營業(yè)務(wù)成本,貸應(yīng)付賬款暫估
原來發(fā)票做的是借費(fèi)用,借應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額,現(xiàn)在同樣負(fù)數(shù)嗎?跟進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目無關(guān)嗎
可以直接紅沖,或者 借:費(fèi)用(負(fù)數(shù))借:應(yīng)付賬款-供應(yīng)商 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
直接紅沖是不是可以理解發(fā)票作廢不抵扣了,申報(bào)時(shí)在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)這欄提現(xiàn)
是的,你的理解是對(duì)的。