紅沖的,做購入相反分錄,系統(tǒng)按進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理
上月開具增值稅發(fā)票,已入賬并報(bào)稅。會計(jì)分錄:借:應(yīng)收賬款 1000000 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 本月客戶說發(fā)票信息已變更,需要重新開具,我已在發(fā)票系統(tǒng)上申報(bào)了紅字發(fā)票,然后接下來本月如何做賬?
老師您好,9有份有一家供應(yīng)商給我司開了份材料專用發(fā)票,進(jìn)項(xiàng)稅已認(rèn)證抵扣了,在10月份經(jīng)與業(yè)務(wù)核對發(fā)現(xiàn)對方單價開錯了,然后就在開票系統(tǒng)中申請了紅字信息表讓對方?jīng)_紅重新開票,并在10月底收到對方的紅字發(fā)票和重新開具的正確發(fā)票,想請教老師:本月增值稅申報(bào),是沖減已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額,還是做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理呢?
對方開了紅字發(fā)票,我系統(tǒng)錄了分錄, 借:庫存商品-292488 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額-38023.44 貸:應(yīng)付賬款-330511.44 實(shí)際申報(bào)的時候已經(jīng)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,后面還怎么做分錄?
老師,12月我收到期中一家供應(yīng)商的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,稅額2.21萬元,不含稅金額為17萬元,我當(dāng)時收到發(fā)票時,沒有檢查發(fā)票,就直接做賬了,當(dāng)時做了分錄是,借:應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn)項(xiàng))2.21 原材料 17 貸:應(yīng)付賬款:19.21元, 月底,又接著結(jié)轉(zhuǎn),增值稅的分錄,計(jì)提附加稅的分錄,然后接著出報(bào)表, 但是現(xiàn)在問題來了,我現(xiàn)在進(jìn)認(rèn)證平臺里面去認(rèn)證發(fā)票,發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商把我們公司的稅號開錯了,導(dǎo)致這張發(fā)票無法認(rèn)證,要退票重開,這樣,我認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)跟我做賬的進(jìn)項(xiàng)對不上了,然后影響的后面,一連串的分錄都是錯的,現(xiàn)在,我是要直接反結(jié)賬,去調(diào)分錄,重新改報(bào)表,還是要怎么處理
供應(yīng)商去年給我們開的專票,今年年初說開錯了紅沖后重新開的,報(bào)稅把去年那張發(fā)票放入進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了,對應(yīng)的會計(jì)分錄這么寫對嗎? 1,去年收到發(fā)票 借:原材料, 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)) 貸:應(yīng)付賬款 2,今年收到紅沖發(fā)票 借:原材料(紅字) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))(紅字) 貸:應(yīng)付賬款(紅字) 3,收到正確發(fā)票 借:原材料, 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)) 貸:應(yīng)付賬款 4,同時做 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
老師晚上好!請教您,履約保證金是計(jì)入其他應(yīng)收款嗎?謝謝老師!
麻煩郭老師再解決一下,追問不了了。社保退的這500來塊錢,不能借記銀行存款,貸記營業(yè)外收入嗎,不交所得稅
這題為什么是B不是c,如果我增加貸款,負(fù)債不是增加了么?未決訴訟有可能勝也有可能敗啊
老師,企業(yè)所得稅匯算清繳中的資產(chǎn)折舊攤銷調(diào)整明細(xì)表沒有要調(diào)整的是不是就不用填寫?
運(yùn)輸車輛掛靠,掛靠公司增值稅稅率是多少,按什么稅種繳納,印花稅怎么交
老師,我們公司第二季度沒有業(yè)務(wù),但是有銀行利息3.4,在填寫所得稅季度報(bào)表是,成本和收入都是0,營業(yè)利潤填寫3.4,可以嗎?
老師請問一下,支付個人所得稅的會計(jì)分錄是不是這樣做? 借:應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交個人所得稅 30 貸:銀行存款 30
老師這是怎么回事 ,我還沒報(bào)稅就自己申報(bào)了
無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)處置,報(bào)廢的話是算營業(yè)外收支還是資產(chǎn)處置損益
老師企業(yè)所得稅季報(bào) 營業(yè)收入本年累計(jì),營業(yè)成本本年累計(jì)金額,利潤總額本年累計(jì)金額單位都是元對嗎?季末資產(chǎn)總額是萬元對不
原來發(fā)票做的是借費(fèi)用,借應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額,現(xiàn)在同樣負(fù)數(shù)嗎?跟進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目無關(guān)嗎
可以直接紅沖,或者 借:費(fèi)用(負(fù)數(shù))借:應(yīng)付賬款-供應(yīng)商 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
直接紅沖是不是可以理解發(fā)票作廢不抵扣了,申報(bào)時在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)這欄提現(xiàn)
是的,你的理解是對的。