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Q

請問老師,一般納稅人,農(nóng)產(chǎn)品銷售出去9%,進(jìn)項免稅可抵扣9%這個賬務(wù)怎么做?

2025-07-10 15:45
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-07-10 15:46

你好,可以的。可以抵扣 正常做,借原材料或者庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 貸應(yīng)付賬款。

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快賬用戶1890 追問 2025-07-10 15:47

老師那我認(rèn)證了免稅發(fā)票,要抵扣分錄怎么做?抵扣完了銷項減進(jìn)項要交稅怎么做?

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齊紅老師 解答 2025-07-10 15:49

你好,抵扣不需要再做分錄,申報軟件上面肖像會自動減去進(jìn)項 月份終了,將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)   貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅

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快賬用戶1890 追問 2025-07-10 15:56

比如說銷項100進(jìn)項80,當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅,就是:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅20貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅20;交完增值稅后,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)20 ? 貸:應(yīng)交稅費未交增值稅20,老師是這個意思嗎?我理解的對不對?

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齊紅老師 解答 2025-07-10 15:58

你好,不用,你只需要按上面做20的金額,然后繳納

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快賬用戶1890 追問 2025-07-10 16:08

那也就是借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅20貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅20;交完增值稅后,繳納增值稅時借:應(yīng)交稅費-未交增值稅20貸銀行存款20,那如果進(jìn)項100銷項是80,有留抵20怎么分錄

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齊紅老師 解答 2025-07-10 16:08

你好就是這樣,有留底的,不需要單獨做憑證,在申報表上面留底就可以了。

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