紅沖掉多提部分,分錄可以
老師好,要紅沖累計折舊(使用的小企業(yè)會計準則)以前的會計分錄是借管理費用-折舊費 貸累計折舊。那么我跨年紅沖去年一年的累計折舊,是做負數(shù)哦借管理費用-折舊費 負數(shù) 貸累計折舊 負數(shù)。這樣導(dǎo)致利潤表的利潤是盈利的,這樣需要怎么調(diào)整
固定資產(chǎn)如果有少計提的金額怎么更正憑證,借管理費用—折舊 金額是負數(shù),把之前計提的折舊全部紅沖,帶累計折舊 金額也是負數(shù),把之前計提的折舊也全部沖紅 更正是借管理費用,貸累計折舊,金額是正確的金額,可以這樣改嗎
老師 我3月份計提折舊數(shù)寫錯了 這個月做更正 請問老師這樣做分錄對嗎 3月分錄 借:管理費用-折舊費 10000 貸:累計折舊 10000 4月更正分錄 借:管理費用-折舊費 -10000 貸:累計折舊 -10000 借:管理費用-折舊費 12000 貸:累計折舊 12000 這樣做可以嗎 老師
沖銷以前年度多計提折舊,借:損益類科目-管理費用-累計折舊紅字 貸:以前年度損益調(diào)整 還是 借:資產(chǎn)類的科目-累計折舊 貸:以前年度損益調(diào)整?
2022年計提折舊分錄做錯了,做成貸管理費用/折舊費,借累計折舊了,23年調(diào)整這樣做的,紅沖22年這筆計提分錄,管理費用/折舊費貸方負數(shù)。借方累計折舊借方負數(shù),然后做的是借以前年度調(diào)整損益貸累計折舊,然后是利潤分配/未分配利潤貸以前年度調(diào)整損益這樣對嗎
機考上面的科學(xué)計算機的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財,共獲得理財收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價1000萬元,交易當天結(jié)付200萬元,后續(xù)款項于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會計分錄。
做電商,以賣出去的做收入,還是已實際到賬的款為收入?
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價值變動損益到投資收益的100元不用算進去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財務(wù)報表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個公司工作1年半,產(chǎn)生勞動糾紛,員工去仲裁部門申請仲裁,提出要補償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒有5天帶薪休假的條文,這個員工的申訴成立嗎?符合勞動法嗎
對呀,可是我們審計卻說累計折舊不能有借方數(shù),因為沒有發(fā)生設(shè)備的清理,那我該怎么辦
沒有解釋說是沖減多計提嗎
我要反駁他們審計吧
他們審計現(xiàn)在 好現(xiàn)借方有一個累計折舊紅沖數(shù)字,就特別的不舒服,是影響審計取數(shù)公式嗎,老師
要反駁的,解釋說是沖減多計提
好的,謝謝老師,審計用的都是學(xué)校剛畢業(yè)的,他意思是設(shè)備清理時候 管理費用-折舊科目才能在借方
只能說理論掌握得不行。
審計還說要解釋弄個說明, 什么意思呢,當年紅沖多余的折舊產(chǎn)生的憑證,需要這樣操作呀
找他上面的領(lǐng)導(dǎo),通常會有審計組長的
好的 謝謝老師
不用謝,有幫到你就好。請五星好評!