同學(xué)你好,我給你解答
2018年1月1日,甲公司正式動(dòng)工興建-幢廠房, 工期預(yù)計(jì)為1年零6個(gè)月,工程米用出包方式,分別于2018年1月1日、2018年7月1日和2019年1月1日支付工程進(jìn)度款1500萬(wàn)元、3500萬(wàn)元、3500萬(wàn)元,累計(jì)資產(chǎn)支出8500萬(wàn)元。廠房于2019年6月30日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。(2). 假定甲公司建造廠房沒有專門借款,占用的都是一般借款。所占用的一般借款有兩筆,具體如下:①向A銀行長(zhǎng)期貸款2000萬(wàn)元,期限為2017年12月1日至2020年12月1日,年利率為6%,按年支付利息。②發(fā)行公司債券1億元,于2017年1月1日按面值發(fā)行,期限為5年,年利率為8%,按年支付利息。假定這兩筆一般借款除了用于廠房建設(shè)外,沒有用于其他符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)。假定全年按360天計(jì)算。(3)假定甲公司為建造廠房于2018年1月1日專門借款3000萬(wàn)元,借款期限為3年,年利率為5%。除此之外,沒有其他專門借款。在廠房建造過(guò)程中所占用的一般借款仍為兩筆,一般借款有關(guān)資料沿用(2)。 要求:分別根據(jù)上述兩種情況,計(jì)算甲公司2018年、2019 年為建重廠房資本化金額,并進(jìn)行賬務(wù)處理
老師,若是費(fèi)用發(fā)生時(shí)未取得發(fā)票,但是已經(jīng)計(jì)提,并且于次年 5 月 31 日前來(lái) 票,允許在費(fèi)用發(fā)生的年度稅前扣除,匯算清繳時(shí)無(wú)需納稅調(diào)增。 (1)2020 年 12 月份計(jì)提 50 萬(wàn)元租賃費(fèi) 借:管理費(fèi)用-房租費(fèi) 50 萬(wàn)元 貸:其他應(yīng)付款-某物業(yè)公司 50 萬(wàn)元 (2)若是發(fā)票在 2021 年 5 月 31 日匯算清繳之前到達(dá)并付款,沖銷計(jì)提憑 證:借:管理費(fèi)用-房租費(fèi) 50 萬(wàn)元(負(fù)數(shù))貸:其他應(yīng)付款-某物業(yè)公司 50 萬(wàn)元(負(fù)數(shù)) (3)根據(jù)取得的發(fā)票據(jù)實(shí)入賬 借:管理費(fèi)用-房租費(fèi) 50 萬(wàn)元 貸:銀行存款 50 萬(wàn)元,請(qǐng)問(wèn):這里沖銷的時(shí)間是在2021年5月31日前,同時(shí)收到發(fā)票入賬在2021年5月31日前,對(duì)2021年季度預(yù)繳及年度匯算清繳有什么影響呢?
0月24日 三、實(shí)務(wù)操作題:(本小題20分,每個(gè)會(huì)計(jì)分錄1分,會(huì)計(jì)科目表5分,現(xiàn)金日記賬5分) 2020年2月1日,小軍花卉店開業(yè),在2月完成了以下業(yè)務(wù):,不考慮相關(guān)稅金,1月1日現(xiàn)金日賬余額5000元。 (1)1日將現(xiàn)金2000元存入花店的銀行賬戶(2)1日以現(xiàn)金支付本月的房租1400元(3)2日購(gòu)買辦公用品500元,用賒購(gòu)方式(4)4日以現(xiàn)金300元購(gòu)買花架等設(shè)備 (5)6日以現(xiàn)金支付本月的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)150元(6)8日銷售花籃一批,價(jià)值1000元現(xiàn)金已收取(7)10日支付2日所購(gòu)辦公用品款500元 (8)13日去苗圃購(gòu)買一批花600元,另支付交通費(fèi)65元(9)18日某投資人追加投資10000元,存入銀行 (10)20日為附近A公司提供花卉服務(wù),服務(wù)款800元未收 要求:(1)根據(jù)以上業(yè)務(wù)作出每筆業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄,寫清用的是什么類型的記賬憑證,并編號(hào)?(2)列出本花店使用的會(huì)計(jì)科目表 (3)登記本花店的庫(kù)存現(xiàn)金日記賬 庫(kù)存現(xiàn)金日記賬 年 憑證字號(hào) 摘要 借方 貸方 余額 月 日
1.李一要開一家彩擴(kuò)店,相關(guān)預(yù)期資料如下:(1)擴(kuò)充設(shè)備購(gòu)價(jià)28萬(wàn)元,按稅法要求該設(shè)備折舊年限為6年,使用直線法計(jì)提折舊,殘值為4萬(wàn)元,計(jì)劃在2011年1月1日購(gòu)進(jìn)并立即投入使用;(2)門店裝修預(yù)計(jì)花費(fèi)6萬(wàn)元,在裝修完工日2011年1月1日支付,裝修費(fèi)攤銷期為3年;(3)彩擴(kuò)店預(yù)計(jì)2011年1月1日開業(yè),前6個(gè)月每月收入4萬(wàn)元,以后每月收入5萬(wàn)元,耗用相紙等成本是收入的60%,人工費(fèi)、水電費(fèi)和房租費(fèi)用每月1萬(wàn)元(不含設(shè)備折舊,裝修費(fèi)攤銷);(4)營(yíng)運(yùn)資本在開業(yè)時(shí)墊付2萬(wàn)元。所得稅稅率25%,李一要求的最低投資報(bào)酬率為10%。要求:(1)計(jì)算每年的凈現(xiàn)金流量;(2)計(jì)算該項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值;(結(jié)果保留2位小數(shù))(3)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)可行。(老師拜托了?。。。。┞闊┛煲稽c(diǎn)
1.李一要開一家彩擴(kuò)店,相關(guān)預(yù)期資料如下:(1)擴(kuò)充設(shè)備購(gòu)價(jià)28萬(wàn)元,按稅法要求該設(shè)備折舊年限為6年,使用直線法計(jì)提折舊,殘值為4萬(wàn)元,計(jì)劃在2011年1月1日購(gòu)進(jìn)并立即投入使用;(2)門店裝修預(yù)計(jì)花費(fèi)6萬(wàn)元,在裝修完工日2011年1月1日支付,裝修費(fèi)攤銷期為3年;(3)彩擴(kuò)店預(yù)計(jì)2011年1月1日開業(yè),前6個(gè)月每月收入4萬(wàn)元,以后每月收入5萬(wàn)元,耗用相紙等成本是收入的60%,人工費(fèi)、水電費(fèi)和房租費(fèi)用每月1萬(wàn)元(不含設(shè)備折舊,裝修費(fèi)攤銷);(4)營(yíng)運(yùn)資本在開業(yè)時(shí)墊付2萬(wàn)元。所得稅稅率25%,李一要求的最低投資報(bào)酬率為10%。要求:(1)計(jì)算每年的凈現(xiàn)金流量;(2)計(jì)算該項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值;(結(jié)果保留2位小數(shù))(3)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)可行。(老師拜托了,沒看到圖片呀)
老師好,我們經(jīng)營(yíng)范圍是醫(yī)療器械銷售公司,無(wú)服務(wù)費(fèi)的經(jīng)營(yíng)范圍。我們開設(shè)備后續(xù)服務(wù)費(fèi)的話必須增加經(jīng)營(yíng)范圍嗎?稅率是照著多少開呢?現(xiàn)在我們中標(biāo)了一臺(tái)設(shè)備但是供該設(shè)備的試劑中標(biāo)名稱和簽合同都是寫的設(shè)備后續(xù)服務(wù)費(fèi),醫(yī)院說(shuō)我們要開服務(wù)費(fèi)的發(fā)票結(jié)算的是服務(wù)費(fèi),但是實(shí)際我們進(jìn)貨是各種試劑,怎么給醫(yī)院開隨貨同行和發(fā)票呢?進(jìn)的試劑,跟醫(yī)院結(jié)算服務(wù)費(fèi),進(jìn)出對(duì)不起來(lái)。
老師好,我們經(jīng)營(yíng)范圍是醫(yī)療器械銷售公司,無(wú)服務(wù)費(fèi)的經(jīng)營(yíng)范圍。我們開設(shè)備后續(xù)服務(wù)費(fèi)的話必須增加經(jīng)營(yíng)范圍嗎?稅率是照著多少開呢?現(xiàn)在我們中標(biāo)了一臺(tái)設(shè)備但是供該設(shè)備的試劑中標(biāo)名稱和簽合同都是寫的設(shè)備后續(xù)服務(wù)費(fèi),醫(yī)院說(shuō)我們要開服務(wù)費(fèi)的發(fā)票結(jié)算的是服務(wù)費(fèi),但是實(shí)際我們進(jìn)貨是各種試劑,怎么給醫(yī)院開隨貨同行和發(fā)票呢?進(jìn)的試劑,跟醫(yī)院結(jié)算服務(wù)費(fèi),進(jìn)出對(duì)不起來(lái)。
送貨時(shí)已做會(huì)計(jì)分錄,借方庫(kù)存商品,貸方發(fā)出商品,現(xiàn)在開出發(fā)票貨款未收會(huì)計(jì)分錄怎么寫,我是做出貨方的賬,發(fā)票開給客戶的
老師,建筑行業(yè)1-6月收入是194059.4,在自然人電子稅務(wù)局報(bào)個(gè)人經(jīng)驗(yàn)所得成本怎么計(jì)算,沒有成本發(fā)票
老師,我們是商會(huì),會(huì)員交來(lái)會(huì)費(fèi),我們首次開發(fā)票,怎么選編碼
老師,同一家公司應(yīng)收應(yīng)付都掛的了,我應(yīng)該怎么合并一下
金蝶精斗云系統(tǒng)如何導(dǎo)出來(lái)季度報(bào)表
老師,您好,上個(gè)月剛成立的公司,公司只有老板,沒有員工,要不要申報(bào)個(gè)人所得稅?
經(jīng)營(yíng)所得預(yù)繳的,成本費(fèi)用是,成本加各項(xiàng)費(fèi)用支出,包含營(yíng)業(yè)外收支嗎
老師,新開辦的公司當(dāng)月需要采集房產(chǎn)稅和土地稅嗎
實(shí)際租金=15000 租賃時(shí)間6/1-11/30一共6個(gè)月 目前支付5000,還欠10000 你的賬上6月計(jì)提了3333.4, 且利用預(yù)付賬款記賬的 如果我整理的正確。你這樣做, 每月實(shí)際租金=15000/6=2500 6月多計(jì)提了=3333.4-2500=833.4 7月應(yīng)該計(jì)提 借 管理費(fèi)用 2500 貸 預(yù)付賬款 2500 7月沖銷6月多計(jì)提的 借 預(yù)付賬款 833.4 貸 管理費(fèi)用 833.4
好的好的老師,我現(xiàn)在還不計(jì)提,準(zhǔn)備放在月底在計(jì)提可以么?我現(xiàn)在只做這個(gè)交了房租的分錄,您能幫我寫嗎,沒有發(fā)票
完全可以 月底計(jì)提。 支付房租的計(jì)入 借 預(yù)付賬款 5000 貸 銀行存款 5000 支付和計(jì)提后 預(yù)付賬款科目仍有有 余額,這是合理的。
我現(xiàn)在可以把6月多計(jì)提的沖銷掉,月底在正常攤銷7月分的
完全可以的。賬務(wù)處理的時(shí)間點(diǎn)就是 當(dāng)月1號(hào)開始一直到公司規(guī)定的日期結(jié)束就行, 所以。完全可以先處理 能處理的賬務(wù)