同學你好,我給你解答
2018年1月1日,甲公司正式動工興建-幢廠房, 工期預(yù)計為1年零6個月,工程米用出包方式,分別于2018年1月1日、2018年7月1日和2019年1月1日支付工程進度款1500萬元、3500萬元、3500萬元,累計資產(chǎn)支出8500萬元。廠房于2019年6月30日完工,達到預(yù)定可使用狀態(tài)。(2). 假定甲公司建造廠房沒有專門借款,占用的都是一般借款。所占用的一般借款有兩筆,具體如下:①向A銀行長期貸款2000萬元,期限為2017年12月1日至2020年12月1日,年利率為6%,按年支付利息。②發(fā)行公司債券1億元,于2017年1月1日按面值發(fā)行,期限為5年,年利率為8%,按年支付利息。假定這兩筆一般借款除了用于廠房建設(shè)外,沒有用于其他符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動。假定全年按360天計算。(3)假定甲公司為建造廠房于2018年1月1日專門借款3000萬元,借款期限為3年,年利率為5%。除此之外,沒有其他專門借款。在廠房建造過程中所占用的一般借款仍為兩筆,一般借款有關(guān)資料沿用(2)。 要求:分別根據(jù)上述兩種情況,計算甲公司2018年、2019 年為建重廠房資本化金額,并進行賬務(wù)處理
老師,若是費用發(fā)生時未取得發(fā)票,但是已經(jīng)計提,并且于次年 5 月 31 日前來 票,允許在費用發(fā)生的年度稅前扣除,匯算清繳時無需納稅調(diào)增。 (1)2020 年 12 月份計提 50 萬元租賃費 借:管理費用-房租費 50 萬元 貸:其他應(yīng)付款-某物業(yè)公司 50 萬元 (2)若是發(fā)票在 2021 年 5 月 31 日匯算清繳之前到達并付款,沖銷計提憑 證:借:管理費用-房租費 50 萬元(負數(shù))貸:其他應(yīng)付款-某物業(yè)公司 50 萬元(負數(shù)) (3)根據(jù)取得的發(fā)票據(jù)實入賬 借:管理費用-房租費 50 萬元 貸:銀行存款 50 萬元,請問:這里沖銷的時間是在2021年5月31日前,同時收到發(fā)票入賬在2021年5月31日前,對2021年季度預(yù)繳及年度匯算清繳有什么影響呢?
0月24日 三、實務(wù)操作題:(本小題20分,每個會計分錄1分,會計科目表5分,現(xiàn)金日記賬5分) 2020年2月1日,小軍花卉店開業(yè),在2月完成了以下業(yè)務(wù):,不考慮相關(guān)稅金,1月1日現(xiàn)金日賬余額5000元。 (1)1日將現(xiàn)金2000元存入花店的銀行賬戶(2)1日以現(xiàn)金支付本月的房租1400元(3)2日購買辦公用品500元,用賒購方式(4)4日以現(xiàn)金300元購買花架等設(shè)備 (5)6日以現(xiàn)金支付本月的財產(chǎn)保險費150元(6)8日銷售花籃一批,價值1000元現(xiàn)金已收取(7)10日支付2日所購辦公用品款500元 (8)13日去苗圃購買一批花600元,另支付交通費65元(9)18日某投資人追加投資10000元,存入銀行 (10)20日為附近A公司提供花卉服務(wù),服務(wù)款800元未收 要求:(1)根據(jù)以上業(yè)務(wù)作出每筆業(yè)務(wù)的會計分錄,寫清用的是什么類型的記賬憑證,并編號?(2)列出本花店使用的會計科目表 (3)登記本花店的庫存現(xiàn)金日記賬 庫存現(xiàn)金日記賬 年 憑證字號 摘要 借方 貸方 余額 月 日
1.李一要開一家彩擴店,相關(guān)預(yù)期資料如下:(1)擴充設(shè)備購價28萬元,按稅法要求該設(shè)備折舊年限為6年,使用直線法計提折舊,殘值為4萬元,計劃在2011年1月1日購進并立即投入使用;(2)門店裝修預(yù)計花費6萬元,在裝修完工日2011年1月1日支付,裝修費攤銷期為3年;(3)彩擴店預(yù)計2011年1月1日開業(yè),前6個月每月收入4萬元,以后每月收入5萬元,耗用相紙等成本是收入的60%,人工費、水電費和房租費用每月1萬元(不含設(shè)備折舊,裝修費攤銷);(4)營運資本在開業(yè)時墊付2萬元。所得稅稅率25%,李一要求的最低投資報酬率為10%。要求:(1)計算每年的凈現(xiàn)金流量;(2)計算該項目凈現(xiàn)值;(結(jié)果保留2位小數(shù))(3)評價財務(wù)可行。(老師拜托了?。。。。┞闊┛煲稽c
1.李一要開一家彩擴店,相關(guān)預(yù)期資料如下:(1)擴充設(shè)備購價28萬元,按稅法要求該設(shè)備折舊年限為6年,使用直線法計提折舊,殘值為4萬元,計劃在2011年1月1日購進并立即投入使用;(2)門店裝修預(yù)計花費6萬元,在裝修完工日2011年1月1日支付,裝修費攤銷期為3年;(3)彩擴店預(yù)計2011年1月1日開業(yè),前6個月每月收入4萬元,以后每月收入5萬元,耗用相紙等成本是收入的60%,人工費、水電費和房租費用每月1萬元(不含設(shè)備折舊,裝修費攤銷);(4)營運資本在開業(yè)時墊付2萬元。所得稅稅率25%,李一要求的最低投資報酬率為10%。要求:(1)計算每年的凈現(xiàn)金流量;(2)計算該項目凈現(xiàn)值;(結(jié)果保留2位小數(shù))(3)評價財務(wù)可行。(老師拜托了,沒看到圖片呀)
老師,現(xiàn)在還有沒有“發(fā)票綜合服務(wù)平臺”了?
老師,現(xiàn)在,稅控用戶報稅的操作界面,是“國家稅務(wù)總局山東省電子稅務(wù)局”,還是“全國統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局”?
老師請問收到存款利息和有沒沒有財務(wù)費用支出寫憑證有區(qū)別嗎?是不是借:銀行存款、借財務(wù)費用紅字,或借:銀行存款、貸財務(wù)費用利息收入啊?
21年-22年部分員工工資24年才發(fā)放的,25年做24年匯算清繳要把這部分工資調(diào)減嗎
老師,稅務(wù)師考試一共考幾科?幾年過?
機考上面的科學計算機的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財,共獲得理財收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價1000萬元,交易當天結(jié)付200萬元,后續(xù)款項于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會計分錄。
實際租金=15000 租賃時間6/1-11/30一共6個月 目前支付5000,還欠10000 你的賬上6月計提了3333.4, 且利用預(yù)付賬款記賬的 如果我整理的正確。你這樣做, 每月實際租金=15000/6=2500 6月多計提了=3333.4-2500=833.4 7月應(yīng)該計提 借 管理費用 2500 貸 預(yù)付賬款 2500 7月沖銷6月多計提的 借 預(yù)付賬款 833.4 貸 管理費用 833.4
好的好的老師,我現(xiàn)在還不計提,準備放在月底在計提可以么?我現(xiàn)在只做這個交了房租的分錄,您能幫我寫嗎,沒有發(fā)票
完全可以 月底計提。 支付房租的計入 借 預(yù)付賬款 5000 貸 銀行存款 5000 支付和計提后 預(yù)付賬款科目仍有有 余額,這是合理的。
我現(xiàn)在可以把6月多計提的沖銷掉,月底在正常攤銷7月分的
完全可以的。賬務(wù)處理的時間點就是 當月1號開始一直到公司規(guī)定的日期結(jié)束就行, 所以。完全可以先處理 能處理的賬務(wù)