核定征收，注冊(cè)資本一百萬，2012年已經(jīng)繳納，2017年由小規(guī)模轉(zhuǎn)為一般納稅人，以前會(huì)計(jì)憑證缺失，重新立賬，注冊(cè)資本卻入的10萬(因?yàn)橘~上沒有那么多錢)，后收到向股東的借款30萬，寫入了實(shí)收資本，現(xiàn)在股東要收回借款，實(shí)收資本也對(duì)不上，怎么處理呀？

我公司向其他公司借款1,000萬元,承諾還款為1,200萬元,像這種情況。應(yīng)該怎么處理賬務(wù)？對(duì)方公司監(jiān)管資金的使用，到項(xiàng)目結(jié)束時(shí)還款。像這種情況在我們的最佳處理方式是什么？他可以作為股權(quán)融資嗎？項(xiàng)目結(jié)束后是不是退出股權(quán)？如果是股權(quán)融資的話，我們應(yīng)該分多少股份給他？如果是作為借款，那這200萬元我們需要什么手續(xù)？是不是需要他給我們開具發(fā)票作為資金使用費(fèi)用？如果是。不作為利息處理，那對(duì)方要承擔(dān)什么稅費(fèi)？

老師，你好，有個(gè)問題咨詢哈，就是我們幾個(gè)股東現(xiàn)在掛在賬上的往來款已經(jīng)近200萬，這個(gè)要怎么解決嗎？因?yàn)檫@是之前遺留的問題，一直也沒找到發(fā)票來沖賬，像這種情況如果今年還不處理，明年稅局會(huì)默認(rèn)股東分紅補(bǔ)稅嗎？

2.甲公司適用的所得稅稅率為25%。20X8年有關(guān)交易如下:(1)20X8年1月初，該公司股東權(quán)益總額為10250萬元，其中股本5000萬元(每股面值1元)，資本公積1500萬元，盈余公積3000萬元，未分配利潤(rùn)750萬元。(2)經(jīng)股東大會(huì)決議并報(bào)有關(guān)部門核準(zhǔn)，20X8年6月18日該公司以銀行存款回購本公司股票200萬股，每股回購價(jià)為5元，每股原始發(fā)行價(jià)為3元，7月2日將回購的股票200萬股予以注銷。<(3)20X8年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額為2000萬元，其中相關(guān)會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)處理存在差異的事項(xiàng)有:①支付稅金滯納金4萬元已計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出;②本年度取得國(guó)債利息收入10萬元已經(jīng)計(jì)入投資收益，不考慮遞延所得稅。∈(4)根據(jù)股東大會(huì)批準(zhǔn)的20X8年利潤(rùn)分配方案，該公司按實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積，按凈利潤(rùn)10%提取任意盈余公積;向股東宣告并分配現(xiàn)金股利400萬元?！?根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。要求：1.作出2、4題會(huì)計(jì)分錄；2.計(jì)算出所得稅費(fèi)用及凈利潤(rùn)，并作出會(huì)計(jì)分錄處理

2.甲公司適用的所得稅稅率為25%。20X8年有關(guān)交易如下:(1)20X8年1月初，該公司股東權(quán)益總額為10250萬元，其中股本5000萬元(每股面值1元)，資本公積1500萬元，盈余公積3000萬元，未分配利潤(rùn)750萬元。(2)經(jīng)股東大會(huì)決議并報(bào)有關(guān)部門核準(zhǔn)，20X8年6月18日該公司以銀行存款回購本公司股票200萬股，每股回購價(jià)為5元，每股原始發(fā)行價(jià)為3元，7月2日將回購的股票200萬股予以注銷。(3)20X8年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額為2000萬元，其中相關(guān)會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)處理存在差異的事項(xiàng)有:①支付稅金滯納金4萬元已計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出;②本年度取得國(guó)債利息收入10萬元已經(jīng)計(jì)入投資收益，不考慮遞延所得稅。(4)根據(jù)股東大會(huì)批準(zhǔn)的20X8年利潤(rùn)分配方案，該公司按實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積，按凈利潤(rùn)10%提取任意盈余公積;向股東宣告并分配現(xiàn)金股利400萬元。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。要求：1.作出2、4題會(huì)計(jì)分錄；2.計(jì)算出所得稅費(fèi)用及凈利潤(rùn)，并作出會(huì)計(jì)分錄處理