先將一二季度計入損益的成本沖銷,轉入 “消耗性生物資產”(如:借:消耗性生物資產 貸:主營業(yè)務成本 < 紅數(shù) >)。 三四季度銷售時,按銷售部分結轉對應成本(借:主營業(yè)務成本 貸:消耗性生物資產),使收入與成本匹配,避免利潤波動。
老師好,貿易公司,執(zhí)行小企業(yè)會計準則,開服務發(fā)票,結轉人工成本,是借,主營成本,貸,應付職工薪酬,那每月需要計提的工資還計提嗎?如果計提出現(xiàn)兩個應付職工薪酬在貸方,發(fā)放時沖掉一個,那還有一個那,怎么辦?還是只計提一個
建筑公司轎車,貨車,皮卡車,折舊攤銷計什么費用
建筑服務中的濕租在家簽合同時要注意什么?需要哪些必要的附件
老師,母公司無償將取得的土地劃轉給子公司,都需要交哪些稅,或者按土地凈值劃轉又需要咋交稅
老師您好,我把自己的車放在租賃公司由他們替我出租,他們需要替我代扣代繳個稅嗎?
老師,第一季度虧損,第二季度交了幾百塊錢所得稅,第三、四季度也是虧損,這樣的規(guī)則下來,匯算清繳會發(fā)生退稅嗎?費用成本全部都有票,沒有暫估。
@董孝彬老師,提問的
老師,股東分紅10萬元,不是按利潤分的,內賬,不用交個稅,我是走成管理費用,還是利潤分配
請問老師,現(xiàn)在印花稅和土地使用稅等能入管理費用嗎?車輛購置稅入什么科目怎么做賬?
鮮活肉蛋可以放棄免稅開專票,抵扣嗎
老師,我這個還有一個問題,就是嗯,第一,二季度的費用其實是34季度里的銷售,里邊的成本,但是我要是第三季度就把12季度的成本又計到第三季度里了,那又記錯了,那我那么我第四季度銷售出去的收入又沒有成本嗎里記了,那這樣式的咋辦呢這種情況?
同學你好 成本不能這樣做 得做收入對應的成本
那怎么辦呀老師
多結轉的成本沖減了
老師,我這個思路你看行不行?比如說12季度上的成本,然后在第三季度上給他沖掉嘛,沖掉的時候我不得給他就是更正嗎?更正我就尋思把對應那個第三季度上的成本給他歸一到第三季度上的成本,然后剩余的成本應該是第四季度上的成本,然后剩余的成本我就給他放到生產成本,完了完了再給他就是我設置個二級科目啥的,就是到時候那我再呃第四季度上時候再把這個第四季度成本生產成本給他結轉到第四季度成本里行嗎
同學你好 這個可以的
老師,我還想問你個問題,就是這種情況下,你說我應該是在第三季度上重新更正,然后再重新再做正確的成本的賬務,處理好還是我現(xiàn)在的財務軟件登錄之后給他反結賬,然后反結賬到到那個嗯,一季度上,然后給他那個成本調一下子還是這樣式的好啊,這個這兩樣操作哪個樣更好一些?。?
盡量別反結賬了 反正都是今年的直接在這個季度更正就可以你如果反結賬了那你之前的申報表還得更正
啊老師,你說的也對勁兒,那就是在第三季度上更正吧,老師還有個問題,就是我把第二季度的成本更正完之后,做到生產成本里邊了,做到成本類里了,做到生產成本里,我意思是那我這個成本合著在里頭待著不,我也不結賬,我結我結賬之后這成本他不不結轉嗎,他他的還是有余額啊,出報表之后生產成本里邊也是有余額呢,那生產成本里邊有余額,咋辦呢?那個他這個擱這里邊核算這個里邊的勾稽關系是啥意思呢?老師,我沒咋那么理解這塊,你給我解釋一下唄
生產成本可以有余額的
老師,那我把這里邊以后日常產生的費用全歸集到生產成本里邊,就這個苗木合作社的嗯,后歸集完這個生產成本里之后我再售出去的貨之后我再往里頭結轉分攤,把這個生產成本結轉結轉,主營業(yè)務成本對應那個銷收收入結轉過來就可以是嗎?
老師,我沒太明白生產成本里頭為什么有余額?。窟@個他他擱這里邊就是意思的話就是擱這里邊歸集核算唄,擱生產成本里頭,然后就是往這里邊放一年吶,或者幾個月呀,費用放成本里邊,這都可以唄,沒有期限唄,就是放這里邊的費用就一直擱這里歸結著唄,可以嗎?這種情況老師你能給我詳細解釋一下子嗎?
就是相當于制造業(yè)的半成品 還沒長大的
那么老師我還想問的,就是我能把購進來的苗木放到生產成本里杠二級科目是,比如說楊樹苗的或者樟子松了松樹苗了,就這種的可以嗎?然后到時候成長時候就擱這里邊夠勁時候就放這里頭,然后所有的產生的跟著兩不發(fā)生關系的就是費用什么也都放到這生產成本里,到時候出售的時候就把這個對應的這個苗木結轉到庫存商品里,完了借庫存商品嗯,比如說是楊樹苗二年生,然后貸,看成本,楊樹苗一年生分錄借主營業(yè)務成本貸庫存商品楊樹苗二年生,這樣可以嗎?老師
那么老師我還想問的,就是我能把購進來的苗木放到生產成本里二級科目比如說楊樹苗或者樟子松了松樹苗了,就這種的放生產成本里核算,可以嗎?然后到時候成長時候就擱這里邊讓樹苗成長,然后所有的產生的跟著苗木發(fā)生關系的就是費用什么也都放到這生產成本放著,到時候出售的時候就把這個對應的這個苗木結轉到庫存商品里,分錄,借庫存商品,比如說是楊樹苗二年生,然后貸生產成本,楊樹苗一年生。結轉成本時分錄借主營業(yè)務成本,貸庫存商品楊樹苗二年生,這樣可以嗎?老師
同學你好 這個可以的哦
老師我這個購進苗木歸集相對應苗木成本,用生產成本科目歸集小苗和費用這個科目核算,這樣可以的呀老師。這樣思路是完整的操作流程嗎老師
生產成本科目余額一年或者二年都可以嗎老師
同學你好 是完整的 2.可以的
好的,老師,今天和你溝通,我基本大概都差不多,明白了,謝謝老師,你費心了讓你
沒事,只要問題解決了就好 歡迎再來提問 滿意請給五星好評,謝謝