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老師您好,開服務類的發(fā)票怎么結轉(zhuǎn)成本

2025-07-09 06:34
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-07-09 06:35

?同學您好,很高興為您解答,請稍等

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快賬用戶7289 追問 2025-07-09 06:39

董老師,開服務類的發(fā)票昨天您說結轉(zhuǎn)成本的時候結轉(zhuǎn)人工和社保,貸方的應付職工薪酬和社保金額不又增加了嗎?相當于沒給員工發(fā)工資

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齊紅老師 解答 2025-07-09 06:39

您好,歸集成本:將人工(工資、社保)、材料、外包費、設備折舊等費用先計入 勞務成本 科目(借方),對應貸方科目為應付職工薪酬、銀行存款、應付賬款等。 2.結轉(zhuǎn)成本:當開票確認收入時,將對應的 勞務成本 轉(zhuǎn)入 主營業(yè)務成本 (借:主營業(yè)務成本,貸:勞務成本),確保成本與收入匹配,并符合稅務要求(如工資需有記錄,外包/材料費需發(fā)票)。 3.我們先歸集后結轉(zhuǎn),成本與收入同期確認,憑證合法(工資表、發(fā)票等)才能稅前扣除。

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快賬用戶7289 追問 2025-07-09 06:49

老師,每個月的應付職工薪酬發(fā)放了貸方?jīng)]余額了,要結轉(zhuǎn)人工成本,那貸方應付職工薪酬又有余額了,我搞不明白

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齊紅老師 解答 2025-07-09 06:51

您好,不是這么理解的,應付工資這是負債,要看他的借方科目,也就是損益科目, 一、計提工資時 (社保計提:單位的計提,個人的不計提。) 1、計提工資 借:XX費用(管理/銷售等)-工資 (應發(fā)工資-個稅系統(tǒng)申報數(shù)據(jù)) 貸:應付職工薪酬——工資 2、計提社保(企業(yè)部分) 借:XX費用(管理/銷售等)-社保和公積金 貸:應付職工薪酬—社保(單位) 二、發(fā)放工資時 1、發(fā)放工資 借:應付職工薪酬—工資 貸:其他應收款-社保(個人部分) 應交稅費—應交個人所得稅 銀行存款 2、上交杜保 借:應付職工薪酬—社保(企業(yè)部分) 其他應收款-社保(個人部分) 貸:銀行存款 3、上交個人所得稅 借:應交稅費—應交個人所得稅 貸:銀行存款

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快賬用戶7289 追問 2025-07-09 06:58

老師,我開人工的時候結轉(zhuǎn)工資和社保,應付職工工資,社保貸方的余額額增加了,結轉(zhuǎn)多少增加多少

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齊紅老師 解答 2025-07-09 07:02

您好,我知道,現(xiàn)在我們不是在溝通這個服務收入對應的成本么,哪些員工是參與這個的,他們的工資就是對應的成本,也就是 借:主營或其他業(yè)務成本? ?貸:應付工資 我們現(xiàn)在說的是借方,不是貸方應付工資,

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快賬用戶7289 追問 2025-07-09 07:06

老師,做完分錄,查明細帳貸方的余額增加了,轉(zhuǎn)多少增加多少,老師正常嗎

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齊紅老師 解答 2025-07-09 07:07

您好,說的是應付工資么,這個不存在結轉(zhuǎn)呀,這是負債,支付才把余額就少的

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快賬用戶7289 追問 2025-07-09 07:15

老師,資產(chǎn)負債表應付職工薪酬負債也增加了這個做的對嗎?我認為結轉(zhuǎn)了人工成本,應付職工薪酬為零了,我有點迷糊

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齊紅老師 解答 2025-07-09 07:16

您好,咱的理解不對哦,計提了工資,應付工資就增加了,只有支付時才減少哦

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