董老師，開服務類的發(fā)票昨天您說結轉成本的時候結轉人工和社保，貸方的應付職工薪酬和社保金額不又增加了嗎？相當于沒給員工發(fā)工資

您好，歸集成本：將人工（工資、社保）、材料、外包費、設備折舊等費用先計入 勞務成本 科目（借方），對應貸方科目為應付職工薪酬、銀行存款、應付賬款等。 2.結轉成本：當開票確認收入時，將對應的 勞務成本 轉入 主營業(yè)務成本 （借：主營業(yè)務成本，貸：勞務成本），確保成本與收入匹配，并符合稅務要求（如工資需有記錄，外包/材料費需發(fā)票）。 3.我們先歸集后結轉，成本與收入同期確認，憑證合法（工資表、發(fā)票等）才能稅前扣除。

老師，每個月的應付職工薪酬發(fā)放了貸方沒余額了，要結轉人工成本，那貸方應付職工薪酬又有余額了，我搞不明白

您好，不是這么理解的，應付工資這是負債，要看他的借方科目，也就是損益科目， 一、計提工資時 （社保計提：單位的計提，個人的不計提。） 1、計提工資 借：XX費用（管理/銷售等）-工資 （應發(fā)工資-個稅系統(tǒng)申報數(shù)據） 貸：應付職工薪酬——工資 2、計提社保（企業(yè)部分） 借：XX費用（管理/銷售等）-社保和公積金 貸：應付職工薪酬—社保（單位） 二、發(fā)放工資時 1、發(fā)放工資 借：應付職工薪酬—工資 貸：其他應收款-社保（個人部分） 應交稅費—應交個人所得稅 銀行存款 2、上交杜保 借：應付職工薪酬—社保（企業(yè)部分） 其他應收款-社保（個人部分） 貸：銀行存款 3、上交個人所得稅 借：應交稅費—應交個人所得稅 貸：銀行存款

老師，我開人工的時候結轉工資和社保，應付職工工資，社保貸方的余額額增加了，結轉多少增加多少

您好，我知道，現(xiàn)在我們不是在溝通這個服務收入對應的成本么，哪些員工是參與這個的，他們的工資就是對應的成本，也就是 借：主營或其他業(yè)務成本? ?貸：應付工資 我們現(xiàn)在說的是借方，不是貸方應付工資，

老師，做完分錄，查明細帳貸方的余額增加了，轉多少增加多少，老師正常嗎

您好，說的是應付工資么，這個不存在結轉呀，這是負債，支付才把余額就少的

老師，資產負債表應付職工薪酬負債也增加了這個做的對嗎？我認為結轉了人工成本，應付職工薪酬為零了，我有點迷糊