1月稅務(wù)局罰了款，因?yàn)橛馄谏陥?bào)，公司成立以來(lái)沒(méi)有任何業(yè)務(wù)沒(méi)有公戶，一個(gè)與公司無(wú)關(guān)的人付了罰款，1季度所得稅跟財(cái)務(wù)報(bào)表零申報(bào)的。問(wèn)題1，年底前補(bǔ)分錄就可以嗎 問(wèn)題2不通過(guò)其他應(yīng)付款過(guò)渡可以嗎，他不是員工也不是股東。 問(wèn)題三，分錄怎么寫(xiě)合適，借營(yíng)業(yè)外支出其他營(yíng)業(yè)外支出還是罰沒(méi)損失都可以嗎，貸營(yíng)業(yè)外收入其他營(yíng)業(yè)外收入是不是就可以了
年底前補(bǔ)分錄可行，建議盡早補(bǔ)，保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。 不通過(guò) “其他應(yīng)付款” 過(guò)渡不合適，代付形成負(fù)債，需通過(guò)該科目體現(xiàn)往來(lái)。 分錄：借 “營(yíng)業(yè)外支出 — 罰沒(méi)支出”，貸 “其他應(yīng)付款 — 代付人” ；若無(wú)需償還，再轉(zhuǎn) “營(yíng)業(yè)外收入” 。稅務(wù)罰款匯算清繳要納稅調(diào)增。
-
Q
老師，我們公司要注銷(xiāo)，要做企業(yè)所得稅清算申報(bào)，還有些問(wèn)題不知道會(huì)不會(huì)影響注銷(xiāo) 1應(yīng)付賬款和應(yīng)付職工薪酬是不是必須要付完。 2我們的應(yīng)收款還有一部分未收回來(lái)，要不要做成營(yíng)業(yè)外支出 3其他應(yīng)付款為負(fù)數(shù)，是之前購(gòu)買(mǎi)設(shè)備時(shí)入錯(cuò)了賬所至，可以不做處理嗎
-
Q
老師，我們是小規(guī)模個(gè)人獨(dú)資公司，也算是貿(mào)易公司，有時(shí)候給學(xué)校做一些航天課程服務(wù)，但是需要與別的教育公司合作，比如請(qǐng)他們老師，用到他們教材 設(shè)備器材等，比如以下， 課程服務(wù)費(fèi)支出: 1.收到發(fā)票，賬也同時(shí)轉(zhuǎn)了 借 勞務(wù)成本 貸 應(yīng)付賬款 借 應(yīng)付賬款 貸 銀行存款 月底結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 勞務(wù)成本====》幫忙看一下這些分錄是否可以有沒(méi)有問(wèn)題 2.如果是法人墊付款: 當(dāng)月收到發(fā)票入賬: 借 勞務(wù)成本 貸 應(yīng)付賬款 借 應(yīng)付賬款 貸 其他應(yīng)付款_本人 次月報(bào)銷(xiāo)給本人時(shí): 借 其他應(yīng)付款_本人 貸銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金===》幫忙看下這樣做可以嗎？ 月底結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 勞務(wù)成本 以上可以嗎？ 另外，有時(shí)候是通過(guò)微信直接支付只有微信付款憑證可以跟第2個(gè)一樣入賬嗎？
-
Q
老師，比如公司支付給個(gè)人（非雇員）一筆購(gòu)貨傭金手續(xù)費(fèi)，沒(méi)有發(fā)生也沒(méi)有申報(bào)個(gè)稅。支付的時(shí)候掛了往來(lái)，掛在“其他應(yīng)收款”科目。 1、在賬務(wù)處理方面，是不是年底的時(shí)候可以轉(zhuǎn)入“營(yíng)業(yè)外支出”？ 2、在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面，轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出，如果稅務(wù)稽查，會(huì)不會(huì)要求補(bǔ)申報(bào)個(gè)稅，并且罰款呀？
-
Q
提問(wèn)# 一、稽查補(bǔ)查稅，其中補(bǔ)繳2018年度企業(yè)所得以及滯納金 問(wèn)題1:企業(yè)會(huì)計(jì)入賬借:營(yíng)業(yè)外支出~滯納金 10萬(wàn)元，貸:銀行存款 10萬(wàn)元。 同時(shí)，這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出~滯納金科目這個(gè)可以直接通過(guò)以前年度損益調(diào)整，直接沖減利潤(rùn)分配~未分配利潤(rùn)嗎？還是說(shuō)掛在營(yíng)業(yè)外支出科目，等年度匯算清繳時(shí)候，調(diào)增應(yīng)納稅所得額? 問(wèn)題2：往年的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收賬款，超過(guò)三年了，確定余額收不回來(lái)了，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，直接可以經(jīng)過(guò)以前年度損益科目過(guò)度，沖減未分配利潤(rùn)嗎？還是只能掛在營(yíng)業(yè)外支出這個(gè)科目，等匯算清繳時(shí)候，調(diào)增應(yīng)納稅所得額（只是掛太久未收回來(lái)，又沒(méi)有充分證據(jù)資料）? 以上兩種情況，老師幫給出一下正確會(huì)計(jì)分錄和對(duì)企業(yè)年度匯算清繳是否要調(diào)增詳細(xì)解答一下，謝謝。
-
Q
老師您好，請(qǐng)問(wèn)： 前任會(huì)計(jì)，12月份沒(méi)計(jì)提社保費(fèi)，也沒(méi)繳納。2024年1月才補(bǔ)繳的，這個(gè)我補(bǔ)分錄時(shí)，是不是涉及以前年度損益調(diào)整了。。。。借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 補(bǔ)繳12月份社保：借：應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-社保 營(yíng)業(yè)外支出-稅費(fèi)滯納金 貸：銀行 發(fā)放12月工資時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收款-社保 其他應(yīng)收款-公積金 其他應(yīng)付款-老板 老師請(qǐng)問(wèn)這樣對(duì)嗎？那個(gè)以前年度損益調(diào)整分錄，應(yīng)該怎么寫(xiě)？我需要更正去年的報(bào)表嗎？更正利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表？
熱門(mén)問(wèn)答 更多>
-
機(jī)器設(shè)備報(bào)關(guān)出口，報(bào)關(guān)單已出要開(kāi)外銷(xiāo)發(fā)票，但是這個(gè)機(jī)器設(shè)備當(dāng)然購(gòu)買(mǎi)小作坊無(wú)法開(kāi)票，請(qǐng)問(wèn)去稅務(wù)代開(kāi)發(fā)票可以嗎？開(kāi)專(zhuān)票還是普票，幾個(gè)點(diǎn)？
-
公司前期賬上原材料少，然后現(xiàn)在11月份了，10月和10月之前的，我打算直接全部結(jié)轉(zhuǎn)出去到庫(kù)存商品
-
老師好，本年利潤(rùn)是在利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)，和資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)中體現(xiàn)嗎？
-
老師，備用金賬務(wù)怎么處理，備用金沒(méi)法寫(xiě)在合適的部門(mén)或者個(gè)人名下，可以就寫(xiě)，借：其他應(yīng)收款-備用金，貸：銀行存款嗎？
-
商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)后第三方收取的服務(wù)費(fèi)怎么入賬
-
老師您好，生產(chǎn)型企業(yè)出口一批自產(chǎn)的設(shè)備到泰國(guó)和印度，貨物已經(jīng)報(bào)關(guān)，現(xiàn)在又需要補(bǔ)寄少量物料到泰國(guó)和印度，大概價(jià)值5000元，DHL物流公司要我們公司開(kāi)商業(yè)發(fā)票？我們能開(kāi)出來(lái)嗎？這些物料泰國(guó)客戶和印度客戶不會(huì)單獨(dú)給我們付款的
-
公司微信或支付寶收款碼收的錢(qián)記其它貨幣資金嗎？會(huì)自動(dòng)到對(duì)公賬戶里面嗎？
-
老師，我是貿(mào)易企業(yè)，一般納稅人，我購(gòu)買(mǎi)的凍雞翅根為啥對(duì)方開(kāi)9個(gè)點(diǎn)的專(zhuān)票給我??？是對(duì)方單位開(kāi)錯(cuò)了嗎？
-
領(lǐng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照前預(yù)付房租，開(kāi)了法人抬頭票可以報(bào)銷(xiāo)嗎？？
-
公司用微信給員工發(fā)工資合規(guī)嗎？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
公司沒(méi)有任何業(yè)務(wù)，匯算清繳涉及不到調(diào)增吧，借營(yíng)業(yè)外支出貸營(yíng)業(yè)外收入，利潤(rùn)是0
分錄不通過(guò)其他應(yīng)付款過(guò)渡可以嗎，他不想跟公司有任何牽扯，或者有沒(méi)有更好的辦法
為啥借營(yíng)業(yè)外支出貸營(yíng)業(yè)外收入？沒(méi)有這樣做分錄的
不知道你回的哪一問(wèn)
第一問(wèn)呀 你第一個(gè)說(shuō)的借營(yíng)業(yè)外支出貸營(yíng)業(yè)外收入 沒(méi)有這樣做分錄的呀
我下一問(wèn)問(wèn)不過(guò)渡可以嗎，如果可以不就是借營(yíng)業(yè)外支出 貸營(yíng)業(yè)外收入，利潤(rùn)是0
不可以呀 結(jié)轉(zhuǎn)損益的分錄是 借本年利潤(rùn) 貸營(yíng)業(yè)外支出 借營(yíng)業(yè)外收入 貸本年利潤(rùn)
意思是必須通過(guò)其他應(yīng)付款過(guò)渡是嗎
對(duì)的 要沖減往來(lái)科目
除了掛其他應(yīng)付款過(guò)渡，還其他科目能掛嗎，或者其他應(yīng)付款明細(xì)科目除了他名字寫(xiě)什么合適
你這個(gè)為啥轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入和支出？因?yàn)橥鶃?lái)科目收不回來(lái)或者不付出去了
對(duì)他不要公司還他付的罰款
所以借其他應(yīng)付款 貸營(yíng)業(yè)外收入 這樣做
過(guò)渡科目，除了其他應(yīng)付款還有什么合適，或者其他應(yīng)付款的明細(xì)除了他名字，還寫(xiě)什么合適
就是寫(xiě)他的名字哦
其他應(yīng)付款——其他可以嗎
你得寫(xiě)個(gè)人的名字，要不然怎么沖他的往來(lái)？
貸其他應(yīng)付款其他啊
都用其他應(yīng)付款——其他：借營(yíng)業(yè)外支出——罰沒(méi)損失，貸其他應(yīng)付款——其他，借其他應(yīng)付款——其他，貸營(yíng)業(yè)外收入——？，然后這個(gè)明細(xì)科目寫(xiě)其他營(yíng)業(yè)外收入是不是就可以，問(wèn)題里問(wèn)了沒(méi)有回
你如果開(kāi)始就寫(xiě)了其他應(yīng)付款其他那你就可以這樣沖 你營(yíng)業(yè)外收入設(shè)置的二級(jí)明細(xì)科目有什么呢