老師你好，就是做理財(cái)?shù)臅r(shí)候是借：其他貨幣資金 500萬(wàn)，貸：銀行存款 500萬(wàn)，現(xiàn)金流量選擇的是投資支付的現(xiàn)金，這樣現(xiàn)金流量表里期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物就少了500萬(wàn)，但是我月底沒(méi)有贖回，資產(chǎn)負(fù)債表里貨幣資金就多了500萬(wàn)，因?yàn)樗由狭似渌泿刨Y金那個(gè)沒(méi)有贖回的，咋整，兩邊對(duì)不上了

郭老師，其他老師請(qǐng)不要接手，麻煩解答一下，我自己做的財(cái)務(wù)報(bào)表兒和我那個(gè)在電子稅務(wù)局上申報(bào)的那個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表兒，填寫完了之后，填寫完了之后數(shù)兒對(duì)不上。嗯，這怎么回事兒啊，是不是不對(duì)呀？財(cái)務(wù)報(bào)表是我我從財(cái)務(wù)軟件上導(dǎo)出來(lái)的，我從我那個(gè)財(cái)務(wù)軟件兒上導(dǎo)出來(lái)的那個(gè)，比如說(shuō)是現(xiàn)金流量表兒和我就是和我在那個(gè)電子稅務(wù)局上填報(bào)，填報(bào)之后這兩個(gè)數(shù)據(jù)應(yīng)該是。一樣的是吧。這是電子稅務(wù)局上的現(xiàn)金流量表季報(bào)，這個(gè)是我從財(cái)務(wù)軟件上導(dǎo)出來(lái)的現(xiàn)金流量表季報(bào)，這兩個(gè)數(shù)據(jù)應(yīng)該是一樣的吧？現(xiàn)在這兩個(gè)數(shù)據(jù)對(duì)不上了，我每一欄兒的公式，不是我每一欄兒的數(shù)據(jù)我都核對(duì)過(guò)了，但是他到最后的這個(gè)期初現(xiàn)金余額和期末現(xiàn)金余額，怎么就這兩張報(bào)表兒就對(duì)不上呢。

我們是國(guó)企，財(cái)務(wù)審批和核銷流程很長(zhǎng)，每個(gè)月都有幾十萬(wàn)的未達(dá)賬項(xiàng)，要編銀行余額調(diào)節(jié)表，例如這個(gè)月付出去70萬(wàn)的成本，但因?yàn)楹虽N流程比較長(zhǎng)，銀行付出了錢去，但原始憑證要下個(gè)月才到我手上，我才做賬，那么我的現(xiàn)金流量表的凈增加額是根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表上的貨幣資金期末減期初來(lái)填寫，還是根據(jù)銀行對(duì)賬單上的期末減期初來(lái)填寫。

根據(jù)出納交來(lái)的各種原始憑證進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，編制記賬憑證。出納大概在每月七號(hào)之前與會(huì)計(jì)交接上個(gè)月整理核對(duì)清楚的所有原始單據(jù),包括發(fā)票銀行回單對(duì)賬單、工資表等。收到出納交來(lái)的原始憑證后我便開(kāi)始核對(duì)發(fā)票，每月大概2000張左右，工作量比較大需要極度專注，出錯(cuò)很麻煩，比如同一天開(kāi)具的發(fā)票，收款方式就有刷卡、掃碼、轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金等多種方式，在核對(duì)之前要將發(fā)票進(jìn)行分類且不能出錯(cuò),不然會(huì)導(dǎo)致銀行人賬的金額與發(fā)票金額核對(duì)不上等情況發(fā)生;月底最后一天還會(huì)出現(xiàn)發(fā)票已開(kāi)，而銀行沒(méi)有人賬或收到客戶的匯款而沒(méi)有及時(shí)開(kāi)票等情況，這時(shí)就要把沒(méi)有收到現(xiàn)金(銀行)的發(fā)票作為應(yīng)收賬款掛賬，把預(yù)收到的現(xiàn)金(銀行)作為預(yù)收賬款掛賬。如果沒(méi)有做好區(qū)分，也會(huì)導(dǎo)致金額核對(duì)不上。

你好！剛接手小規(guī)模納稅人做賬，發(fā)現(xiàn)A公司的資產(chǎn)負(fù)責(zé)表里應(yīng)收賬款不對(duì)，應(yīng)收賬款是30萬(wàn)元，但其中10萬(wàn)元已經(jīng)在同年開(kāi)票并且收款了，詢問(wèn)上一手的會(huì)計(jì)人員沒(méi)有按照銀行流水與回單做賬。所以導(dǎo)致應(yīng)收賬款還掛著30萬(wàn)元，在這個(gè)月我需要如何填寫憑證呢？