2022-實(shí)訓(xùn)五（費(fèi)用、支出的核算）（二）資料：紅星公司2022年6月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：1、以銀行存款支付產(chǎn)品展覽費(fèi)用2000元，增值稅稅率為6%，增值稅120元，電視臺廣告費(fèi)30000元，增值稅稅率為6%，增值稅1800元。2、計提本月短期借款利息2900元，長期借款利息9500（其中：應(yīng)計入在建工程3000元）。3、銀行存款捐贈“希望工程”50000元。4、以銀行存款購買印花稅票1200元。5、從銀行提取現(xiàn)金支付離退休人員工資8800元，離退休人員醫(yī)藥費(fèi)300元。6、以銀行存款訂閱下年度報刊費(fèi)4800元，增值稅稅率為9%，增值稅432元。7、以現(xiàn)金支付職工生活困難補(bǔ)助費(fèi)3000元。8、以現(xiàn)金購買零星辦公用品800元，增值稅稅率為13%，增值稅104元。9、以銀行存款支付各項(xiàng)稅收罰款及滯納金4600元。10、以銀行存款支付銀行承兌匯票手續(xù)費(fèi)300元。（三）要求：1、根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會計分錄；2、計算企業(yè)當(dāng)月的管理費(fèi)用，銷售費(fèi)用，財務(wù)費(fèi)用老師會計分錄咋寫啊，還有具體數(shù)額是多少呢

老師您好！我所在的公司是一般納稅人，從事的是醫(yī)療行業(yè)，免增值稅，規(guī)模比較小。有兩個問題需要請教您 第一個：因我接手前面的會計賬務(wù)不久，接近年底了我把賬梳理了一遍，發(fā)現(xiàn)預(yù)付賬款和在建工程科目還有接近兩百萬的借方余額沒有轉(zhuǎn)出，我查了后發(fā)現(xiàn)是幾年前買的資產(chǎn)和裝修款沒有開發(fā)票的原因所以一直掛著賬，我想寫個情況說明把他轉(zhuǎn)出相應(yīng)的科目，后續(xù)匯算清繳時再做調(diào)增處理，不知是否可行，或者有無相關(guān)的政策文件能做為支撐 第二個：清查時發(fā)現(xiàn)應(yīng)付賬款的科目中有幾家供應(yīng)商已經(jīng)停止合作2年了，但是賬上還有欠著對方的錢掛著賬（實(shí)際上其實(shí)已經(jīng)付清對方的款了），我也想寫個說明由領(lǐng)導(dǎo)審批后轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，繳納企業(yè)所得稅，這樣操作是否合理合法，如果不合規(guī)，請問老師有其他辦法嗎？

老師您好，公司處于基建期，為辦理臨時停電業(yè)務(wù)，需在報紙上刊登停電信息，發(fā)生的發(fā)布費(fèi)應(yīng)計入哪個科目核算？另外基建期發(fā)生的零星工程，如抽水或池塘清淤，應(yīng)計入在建工程待攤支出嗎？