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演示賬套

您好老師我有個問題想要咨詢一下您！是這樣的，我們公司4月、5月都有給員工發(fā)現(xiàn)金過節(jié)費(fèi)，然后因為當(dāng)時報個稅的時候忘記了，就想著6月份一起報，結(jié)果6月份公司有人員流動，所以我今天去稅務(wù)局更正申報4月、5月的個稅，也把需要補(bǔ)繳的個稅補(bǔ)了但是我不太清楚這個過節(jié)費(fèi)是要做在哪個月，是4月發(fā)的就計提在4月、5月發(fā)的就做在5月嗎？還是說可以在6月一起補(bǔ)提呀？

2025-07-07 18:41

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-07-07 18:43

您好，沒有離職的可以補(bǔ)在6月，因為是累計預(yù)扣法，離職的人去大廳更正5月，自己不好操作的，因為人員變動了，自己更正會補(bǔ)個稅，我就發(fā)生過這個情況，問過稅務(wù)局，只合適去大廳改

快賬用戶5850 追問 2025-07-07 18:46

我今天已經(jīng)去大廳更正過了該補(bǔ)的個稅也補(bǔ)了的那您幫我看看拿4月份發(fā)的舉例的話這樣做對不對 4月：借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 1800 ? 貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 1800 借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 1800 ? 貸：其他應(yīng)付款（因為我們是法人取備用金發(fā)的，沖他的賬）1800 4月：計提補(bǔ)繳個稅：借：其他應(yīng)收款-補(bǔ)繳個稅 ?207 ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅 ?207 7月（今天補(bǔ)繳銀行扣款）：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅 ?207 ? 貸：銀行存款 ?207

齊紅老師解答 2025-07-07 18:48

您好，其他應(yīng)收平不了，207是個稅，沒有從員工工資里扣，這里記入營業(yè)外支出

快賬用戶5850 追問 2025-07-07 18:50

我正想問您這個問題我想的是7月15日我們要發(fā)6月的工資我到時候在工資里把207從員工工資里扣出來的話其他應(yīng)收就能平了。您看這樣的話可以嗎

齊紅老師解答 2025-07-07 18:51

哦，這個可以的，離職的員工就扣不回來了，還是記營業(yè)外支出

快賬用戶5850 追問 2025-07-07 18:53

那我就按我給您說的那個做的話是沒問題的是吧，這樣的話我6月份的個稅就正常申報就好了是嗎

齊紅老師解答 2025-07-07 18:54

您好，是的，這個分錄很規(guī)范哦

快賬用戶5850 追問 2025-07-07 18:54

5月的我也按這個做哈但是有個問題老師，我是今天補(bǔ)繳的個稅，那是不是得在7月工資里扣出來？而不能在6月呢？