老師好，去年暫估發(fā)票五萬(wàn)，今年已經(jīng)匯算清繳了，今年才回發(fā)票，日期是本月的，這個(gè)怎么紅沖去年的暫估費(fèi)用
暫估入庫(kù) 發(fā)票未到，已經(jīng)收到貨 借；庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 不含稅 取得發(fā)票后沖對(duì)應(yīng)進(jìn)貨數(shù)量暫估 借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 ?? ?利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)（跨年調(diào)整損益）（暫估差額） ?應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人） 貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商? 價(jià)稅合計(jì) 支付貨款 借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商 貸：銀行存款
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老師 關(guān)于所得稅匯算，今年5月 暫估一筆，發(fā)票需要到明年才回來(lái)，明年匯算清繳前，發(fā)票到了 入賬，沖銷今年的 暫估，這種可以不？
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你好 老師 我想問(wèn)下今年收到去年的暫估成本票，今年5月錢做賬是不是可以抵扣匯算清繳？那今年收到去年的暫估成本票，是先紅沖暫估成本，再做成本？
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Q
老師，去年暫估，今年要不回來(lái)發(fā)票，匯算清繳調(diào)整的話，今年的分錄怎么做，就是吧暫估的這部分
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Q
老師，去年暫估的成本今年匯算清繳前沒(méi)收到發(fā)票，已經(jīng)調(diào)增繳納了企業(yè)所得稅，賬上是不是要把暫估沖回
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老師，去年暫估的成本，今年匯算清繳前普票開過(guò)來(lái)了，去年暫估成本已結(jié)轉(zhuǎn)，去年的賬已經(jīng)結(jié)了，在今年的賬上怎么寫分錄？
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我現(xiàn)在我的核算理解是：所有核算都是按會(huì)計(jì)周期自然日7/1到7/31日來(lái)核算，導(dǎo)所有輔助核算的數(shù)據(jù)都是按自然日導(dǎo)7月1/到7/31日的明細(xì)表來(lái)核算，6/26到6/31日的做暫估入庫(kù)，然后總賬做沖銷暫估和正式入賬的調(diào)整分錄。我現(xiàn)在也可以理解為總賬委外這加工費(fèi)847837.08元就是7/1到7/31日的委外入庫(kù)加工費(fèi)，對(duì)于6/26-6/30期間的收貨（屬于上一個(gè)采購(gòu)周期但在本月物理入庫(kù)），在6月30日做暫估入庫(kù)，將其成本計(jì)入6月材料成本或委外加工費(fèi)成本。老師是這意思嗎？
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今明考中級(jí)會(huì)計(jì)嗎嗎嗎老師
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想問(wèn)下圖片上畫圈的資料沒(méi)有了嗎，怎么一直打不開，準(zhǔn)備備考2026的注會(huì)，想買點(diǎn)資料開始聽課了，但是這個(gè)資料怎么都無(wú)法打開，請(qǐng)盡快處理
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老師這道題應(yīng)納增值稅的解析沒(méi)看懂？
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小規(guī)模納稅人，已經(jīng)過(guò)了匯算清繳，我沒(méi)看懂，老師
意思是按暫估的處理流程，有差額才調(diào)整計(jì)入利潤(rùn)分配，沒(méi)差額就直接沖應(yīng)付賬款-暫估
過(guò)了匯算清繳，還可以紅沖？發(fā)票日期是今年現(xiàn)在的
當(dāng)然可以紅沖的哈，暫估的成本差額調(diào)整計(jì)入利潤(rùn)分配
沒(méi)有差額，后期還有發(fā)票開回，都可以紅沖去年暫估費(fèi)用嗎？
如果當(dāng)時(shí)是虛假暫估，直接 借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
您是說(shuō)不需要紅沖，直接作廢暫估，算入利潤(rùn)分配嗎？
你是虛假暫估的就要紅沖，真實(shí)暫估的發(fā)票沒(méi)回就不管他