您好，內(nèi)控體系：采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、記賬崗位分離；采購(gòu)、出入庫(kù)、報(bào)廢等業(yè)務(wù)層級(jí)審批。 采購(gòu)與驗(yàn)收：按計(jì)劃采購(gòu)，供應(yīng)商選擇透明；驗(yàn)收時(shí)數(shù)量、質(zhì)量與合同/發(fā)票一致，規(guī)范處理不合格品。 倉(cāng)儲(chǔ)與記錄：存貨分類(lèi)存放、標(biāo)識(shí)清，倉(cāng)庫(kù)有防火防潮等安全措施；賬實(shí)相符，出入庫(kù)記錄全。 減值與成本：對(duì)滯銷(xiāo)、毀損存貨減值測(cè)試并依規(guī)計(jì)提準(zhǔn)備；出庫(kù)計(jì)價(jià)規(guī)范，成本構(gòu)成準(zhǔn)確。 盤(pán)點(diǎn)執(zhí)行：落實(shí)定期盤(pán)點(diǎn)，合規(guī)分析調(diào)整差異；審計(jì)抽盤(pán)重點(diǎn)存貨核對(duì)盤(pán)點(diǎn)表與實(shí)物。 特殊存貨：高價(jià)值、易損耗存貨特殊保管盤(pán)點(diǎn)；明確在途、委托加工存貨所有權(quán)與臺(tái)賬。 財(cái)務(wù)列報(bào)：資產(chǎn)負(fù)債表 存貨 金額與賬冊(cè)一致，附注披露計(jì)價(jià)、跌價(jià)政策完整。 核心風(fēng)險(xiǎn)：關(guān)注存貨周轉(zhuǎn)率異常、長(zhǎng)期積壓、賬實(shí)差異大等情況，防舞弊與管理漏洞。